首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
未计提工资会计分录怎么做
分享
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱笑的蜗牛 发表的提问：
老师工资外账之前的会计未计提这次一次性付工资时才发现这个会计分录该怎么做
同学你好，将发放的工资补提 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一工资
16楼
2022-12-11 08:52:35
全部回复
爱笑的蜗牛：回复立红老师 老师还有个问题，那之前6个月都直接放在这个月吗
2022-12-11 09:08:11
立红老师：回复爱笑的蜗牛同学你好，上一年要计入以前年度损益调整；今年可以直接计入这个月的费用；
2022-12-11 09:21:24
爱笑的蜗牛：回复立红老师 是去年6-12月的工资，1月的时候发放的
2022-12-11 09:50:45
爱笑的蜗牛：回复立红老师 这样的话我的分录应该怎样完成呢
2022-12-11 10:02:19
立红老师：回复爱笑的蜗牛同学你好 借，以前年度损益调整 贷，应付职工薪酬 借，利润分配一未分配利润  贷，以前年度损益调整；
2022-12-11 10:14:10
爱笑的蜗牛：回复立红老师 好的谢谢老师
2022-12-11 10:29:09
立红老师：回复爱笑的蜗牛不客气的，祝您学习愉快；
2022-12-11 10:41:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
17楼
2022-12-11 10:04:21
全部回复
cfh：回复宋生老师 老师，比如说工资有（包括医社保，没有扣除医社保的费用）10000，那计提工资时怎么做？
2022-12-11 10:19:25
宋生老师：回复cfh您好！工资就是这样啊借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资
2022-12-11 10:46:38
cfh：回复宋生老师 社保不是不用计提吗？缴纳社保做分录：借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款 这样做对吗
2022-12-11 11:08:40
宋生老师：回复cfh您好！上面写的很清楚啊。 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
2022-12-11 11:33:16
cfh：回复宋生老师 老师，我没有计提社保的话，借也是做应付职工薪酬吗？我刚才那个分录写错了
2022-12-11 11:53:38
宋生老师：回复cfh您好！是的。最终发放的时候都是借方计入应付职工薪酬。
2022-12-11 12:13:34
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小红 发表的提问：
计提发放工资怎么做会计分录？
你好1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
18楼
2022-12-11 11:29:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，及发烦放发工资时的分录
您好 计提工资 借 管理费用等～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款等
19楼
2022-12-11 12:47:23
全部回复
薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢
2022-12-11 13:02:15
薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗
2022-12-11 13:19:41
bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2022-12-11 13:45:13
职称：
解题: 
引用 @ 安详的牛排 发表的提问：
计提和分配员工工资的会计分录怎么做
计提工资的时候 借：生产成本 借：管理费用 借：销售费用 借：研发费用 借：在建工程等 贷：应付职工薪酬 发放工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等
20楼
2022-12-11 13:43:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 平 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录，怎么做？
有社保的参考这个
21楼
2022-12-11 16:18:13
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做
你好，计提工资时，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，发放工资时，借应付职工薪酬，贷银行存款，或库存现金
22楼
2022-12-11 16:26:38
全部回复
2333333：回复王晶老师 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗
2022-12-11 16:42:13
王晶老师：回复2333333借：管理费用等——工资 3800 贷：应付职工薪酬——工资3800 然后发工资 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30
2022-12-11 17:05:08
2333333：回复王晶老师 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30这个是不是有误 公司社保100元去哪了 上下借贷不平
2022-12-11 17:23:44
王晶老师：回复2333333公司缴纳的部分 借应付职工薪酬-社保100，贷银行存款 100
2022-12-11 17:46:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Amay 发表的提问：
提计当月工资的会计分录怎么做
，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)
23楼
2022-12-11 16:44:59
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工交个人，计提工资会计分录怎么做，
同学，你的意思是，能否说完整一些
24楼
2022-12-12 14:41:22
全部回复
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录
2022-12-12 14:56:48
汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表
2022-12-12 15:23:20
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么
2022-12-12 15:46:49
汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴
2022-12-12 16:15:39
杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗
2022-12-12 16:37:22
汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的
2022-12-12 16:50:52
杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗
2022-12-12 17:05:14
汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问
2022-12-12 17:27:53
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理
2022-12-12 17:46:12
汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办
2022-12-12 17:57:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
计提工资的个税怎么做会计分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
25楼
2022-12-12 15:09:41
全部回复
Jai Ho：回复紫藤老师 这个怎么做分录？
2022-12-12 15:27:27
紫藤老师：回复Jai Ho你按照上面的分录
2022-12-12 15:54:15
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 洁净的草丛 发表的提问：
计提本月的工资怎么做会计分录
您好，是这样的。计提本月工资会计分录：借：生产成本//制造费用/管理费用/销售费用/研发支出/在建工程等(从事工程建设人员薪酬)/合同履约成本，贷：应付职工薪酬。
26楼
2022-12-12 15:19:36
全部回复
洁净的草丛：回复小锁老师 如果有交社保和公积金本月工资怎么计提
2022-12-12 15:40:15
小锁老师：回复洁净的草丛计提工资社保会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款
2022-12-12 16:03:23
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 含蓄的小低调。 发表的提问：
补计提18年工资会计分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 18年汇算清缴调减
27楼
2022-12-12 15:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
计提和发放工资会计分录怎么做
你好，可以参考这个
28楼
2022-12-13 14:49:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ww 发表的提问：
计提和发放工资会计分录怎么做？
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 发放，借；应付职工薪酬—工资， 贷；银行存款等科目
29楼
2022-12-13 15:15:14
全部回复
ww：回复邹老师 如果工资用现金发放的呢？
2022-12-13 15:30:42
邹老师：回复ww你好，用现金发放，那发放工资的分录就是 借；应付职工薪酬—工资， 贷；库存现金
2022-12-13 15:43:36
ww：回复邹老师 老师，结转利润的会计分录和金额怎么做？
2022-12-13 16:05:34
邹老师：回复ww你好，结转损益的分录 借；本年利润，贷；管理费用等科目 金额就是之前计提的工资金额
2022-12-13 16:30:12
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
计提工资，计提社保，计提公积金的会计分录怎么做
同学你好，计提工资，社保，公积金的会计分录参考这个图片
30楼
2022-12-13 15:35:59
全部回复
星旭可可：回复彩丽老师 老师你好，请问各项费用工资是应发工资，没扣个人社保公积金个税的工资总额吗
2022-12-13 16:05:07
彩丽老师：回复星旭可可是的，扣除五险一金之前的工资总额
2022-12-13 16:33:46
星旭可可：回复彩丽老师 那比如说是管理费用工资，它包括了个人部分的五险一金，那管理费用不是多了五险一金的金额了吗
2022-12-13 16:49:24
彩丽老师：回复星旭可可不会多，因为五险一金的个人部分是由员工自己承担，公司是代扣代缴，从应发工资中扣除之后再发工资给员工
2022-12-13 17:00:38
星旭可可：回复彩丽老师 还是不太懂，为什么个人自己承担的部分可以算在管理费用里面去呢
2022-12-13 17:18:35
彩丽老师：回复星旭可可个人自己承担的五险一金部分并没有计入费用，是从工资中扣减，你把数据带进图片中的分录更容易理解
2022-12-13 17:36:44
星旭可可：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 17:56:30
彩丽老师：回复星旭可可不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2022-12-13 18:22:00
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料