???? marilyn ????：回复徐阿富老师 那我扣社保时候怎么做分录？

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 因为扣社保扣当月的个人跟企业部分，但是工资里面扣个人部分是上月，所以最终银行是会不平等

徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，说的扣社保是只扣职工个人社保是吗？ 看我上面的：发放的时候，是借应付职工薪酬，贷其他应付款或其他应收款――个人社保，贷银行存款这个就是扣社保的分录。你只要把个人这个月应该承担的社保和这个月有的工资一起造表就好，也就是同步就好，和你企业缴纳不同步没关系，工资还在企业呢，发工资扣不迟的。

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 老师，我没看太懂，能跟我说一下从计提社保跟工资，到扣缴社保，实际发放工资的分录吗？我现在主要不知道个人社保部分怎么调平

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 计提社保部分等于说只计提企业部分，个人部分在发放工资时计提是吧？我刚开始计提的工资等于说包含个人承担的社保及所得税？ 工资是不是当月

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 如果是当月缴纳社保当月扣的话不是应该这样做分录吗，但是我现在是当月缴纳的社保，个人部分下个月才在工资里面扣除体现出来

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，1，你上面的分录，除了个人社保做到不对外，其余都对的。2，个人社保不用计提，税务扣社保时做借其他应付款或其他应收款-个人社保，发工资扣个人社保时 贷其他应付款或其他应收款，这样不是平了？ 3，按照我这样做，不用考虑哪个月扣哪个月交，只要月份对应就好

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分) 其他应收款—社保(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 老师，你看这样做对不对？不过其他应收款当月是冲不平的是吧？

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 是不是这个意思

徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，是的，这样全部都对了

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 老师，这样到年末时候其他应收款个人部分没有冲回完不碍事吧

徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，没事啊，有时间差的

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 嗯嗯，谢谢

徐阿富老师：回复???? marilyn ????不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提可以跟发放工资一起写是吗

meizi老师：回复会计学堂-袁老师当月做计提次月做发放

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 没有我们是月底发工资

meizi老师：回复会计学堂-袁老师你好 那你们就按你们实际当月一起计提和发放做就行

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提需要什么凭证

meizi老师：回复会计学堂-袁老师需要你们的工资表来做附件

思顿乔老师：回复无心的蓝天　　借：管理费用－－社会保险费（企业部分） 　　 贷：应付职工薪酬－－社会保险费（企业部分）

无心的蓝天：回复思顿乔老师 计提工资扣个税的时候的分录？缴社保及个税的时候的分录？

思顿乔老师：回复无心的蓝天借：应交税费个税 贷：银行存款

思顿乔老师：回复无心的蓝天借：应付职工薪酬——五险一金明细科目（单位承担部分） 借： 其他应付款——代扣个人五险一金（个人承担部分） 　　贷：银行存款

思顿乔老师：回复无心的蓝天扣个税不需要计提，谢谢

会计学堂辅导老师：回复邹老师 是其他应收还是其他应付啊

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，计入其他应收款科目

Cherry小周：回复小惑老师 借管理费用工资（应发），贷应付职工薪酬工资（实发） 个税 社保个人 公积金个人 这样是不是错的啊

小惑老师：回复Cherry小周你这个分录不对的，要按照我上面分录处理

Cherry小周：回复小惑老师 那计提的时候借管理费用工资，贷应付职工薪酬，这个金额输入应发金额还是扣除社保公积金个税后的实发金额啊

小惑老师：回复Cherry小周计提分录输入是应发金额

朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录

宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。

cfh：回复邹老师 要不要先红字冲销多计提的呢？

邹老师：回复cfh这个就是冲销多计提的

ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ：回复郭老师 嗯嗯～我们是小规模纳税人

郭老师：回复ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ按上面的来做就可以的。

ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ不用客气，工作愉快。