你好，7月份未计入费用吗？使用小企业准则吗

你好，多计提的把多计提的红冲。 少计提的补计提。借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬。

你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资

借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目

计提及缴纳五险一金的会计处理 　　按照新会计准则“会计科目和账务处理”对“应付职工薪酬”的规定：本科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”等应付职工薪酬项目进行明细核算。 　　企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金， 借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　可见：企业缴付的五险一金（不含代扣个人的部分）也应通过“应付职工薪酬”核算。（但对于国企存在应付职工薪酬限额的，机动灵活使用其他科目，但存在审计署将其定性为未按会计准则核算的风险）正常情况下应进行如下会计处理： 　　（一）个人负担部分 　　发放工资时扣个人负担部分 　　借：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，三险：养老、医疗、失业）-个人 　　应付职工薪酬-住房公积金-个人 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　贷：其他应付款--养老保险 　　贷：其他应付款--医疗保险 　　贷：其他应付款--失业保险 　　贷：现金（或银行存款，工资实际发放数） 　　（二）企业负担部分 　　借：管理费用--劳动保险费 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，五险：养老、医疗、失业、工伤、生育）-企业 　　贷：应付职工薪酬-住房公积金-企业 　　（三）上交五险一金：