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售后租回经营租赁会计处理
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笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 优秀的狗 发表的提问：
请问，全国融资租赁管理系统季度申报表怎么填写的（公司是做融资租赁售后回租业务的）
这个应该是季度填报的，根据你的财务报表填报就可以了
241楼
2023-03-06 11:33:07
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优秀的狗：回复笛老师 老师，融资租赁资产和融资租赁资产总额有什么区别，不知道怎么填写
2023-03-06 12:08:34
笛老师：回复优秀的狗是一样的，租赁资产=融资租赁资产%2B经营租赁资产%2B委托租赁资产，右边的融资租赁资产总额就是融资租赁资产
2023-03-06 12:26:26
优秀的狗：回复笛老师 融资租赁资产等于什么呢？租赁物总价款和租金不知道怎么填写（公司是做商务车融资租赁售后回租业务的）
2023-03-06 12:46:45
优秀的狗：回复笛老师 比如，承租方购买的新车30万，向公司融资，公司给他放款24万，另外收利息4万。那么融资租赁资产，租赁物总价款，租金怎么填写
2023-03-06 12:59:32
笛老师：回复优秀的狗融资租赁资产就是融资租赁资产总额，是一样的，租赁物总价就是你涉及到的租赁物总价款，租金是租赁物每月需要支付的租金 你假设的例子中融资租赁资产24万，租赁物总价款30万，租金4万
2023-03-06 13:13:09
优秀的狗：回复笛老师 租金就是利息吗，不加上本金吗？
2023-03-06 13:39:25
笛老师：回复优秀的狗加上的，刚才输入法没打上租金是4万%2B24万
2023-03-06 13:58:49
优秀的狗：回复笛老师 季度申报表填写租金余额，利息这一块是不是要考虑扣除增值税？
2023-03-06 14:23:34
笛老师：回复优秀的狗不用扣除，按账上利息的时点数填写就可以
2023-03-06 14:45:10
优秀的狗：回复笛老师 老师，租赁物总价款是填30万吗？，但是公司只支付承租人一个贷款本金24万
2023-03-06 15:02:38
笛老师：回复优秀的狗总价款是看这个资产原价的，按资产原价填就可以
2023-03-06 15:24:49
优秀的狗：回复笛老师 好的，谢谢老师！老师，公司用银行的钱放贷给客户，客户还款直接给银行，客户和公司走正常流程签订融资租赁售后回租合同，抵押合同及其他合同，那还用申报融资租赁季度申报表吗？
2023-03-06 15:49:17
优秀的狗：回复笛老师 等于说公司只有这个车的抵押权，债权是银行的
2023-03-06 16:14:18
笛老师：回复优秀的狗需要填写的，实质还是融资租赁就需要填写
2023-03-06 16:42:10
优秀的狗：回复笛老师 那这个申报表资产这一块怎么填，因为融资租赁资产公司不入账的，这个表的总资产就和财务报表上的不一样了，因为财务报表这一块是不计入公司融资租赁资产的，因为客户后期还款不过公司账户，直接放款给公司的银行自己划扣
2023-03-06 16:53:28
优秀的狗：回复笛老师 老师，怎么联系的到您，追问快用完了，没有在网页找到您
2023-03-06 17:07:55
笛老师：回复优秀的狗资产按财务报表填写即可，包括其余的财务指标都按照财务报表填写即可
2023-03-06 17:27:42
优秀的狗：回复笛老师 但是，资产负债表里的总资产不包含融资租赁资产，这个债权一开始就是银行，财务没有入账
2023-03-06 17:52:29
笛老师：回复优秀的狗这个没关系的，直接按报表填写即可，这个表没有勾稽关系，可以这样填
2023-03-06 18:15:10
优秀的狗：回复笛老师 老师，月度报表的时候，表格核算总资产=其他资产+融资租赁资产，这样表格总资产比资产负债表的总资产多，填表说明说总资产来自资产负债表，（那填写这个表格的时候还填写融资租赁资产吗？）
2023-03-06 18:28:38
笛老师：回复优秀的狗如果月度的总资产按资产负债表资产+融资租赁资产，那你这个季度的也按这么填也可以，保持口径一致就行
2023-03-06 18:58:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
关于产品售后回租和产品融资租赁的账务处理及二者在实务中的税务风险如何巧妙避免？
这个需要计算两种方案，比较大小即可
242楼
2023-03-06 11:41:34
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 学堂用户2dj8ds 发表的提问：
我们公司是汽车行业营业执照没有租赁，税盘只有13税率 ，房屋出租，需要给开经营租赁和企业管理费发票，要怎么处理
学员你好，需要先增加营业范围然后按租赁税率开票的
243楼
2023-03-06 12:02:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
新会计准则下，税收方面的经营性租赁的租金支出可以调减，会计上应该做什么账务处理 租金支出的会计科目应该用什么 银行存款吗还是预付账款
你好； 你们这个租金支出 调减是什么原因 ；这样好判断   
244楼
2023-03-07 11:08:03
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陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 经营性的租金支出，在税收上不是可以纳税调减吗
2023-03-07 11:38:57
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 新会计准则下，租赁不是要用使用权资产科目吗
2023-03-07 12:00:17
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好 ；  你们新准则是用这个科目 。现在你说你要减少 ； 要看是什么原因   
2023-03-07 12:20:17
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 这不是税收规定可以调减的吗
2023-03-07 12:40:16
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 （1）经营性租赁 经营租入的固定资产，会计上计提了折旧，税收上却不能作为自有资产在税前扣除折旧。税法规定可以均匀地分年度扣除租金。 根据《企业所得税法》规定：以经营租赁方式租入固定资产，发生的租赁费支出，按照租赁期限均匀扣除。
2023-03-07 13:05:13
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好 ； 那是说的 你发生的租赁费可以在税前扣除    按租期去税前扣除即可 。  你 正常做你的分录就行了。   
2023-03-07 13:21:28
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 分录就用银行存款或者预付账款就可以了吗
2023-03-07 13:50:52
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好； 可以走这个科目去挂      
2023-03-07 14:10:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ran玲宁 发表的提问：
售后回租，租赁方开给的发票，税率应是17%吧，摘要租赁费用，对吧
您好！是的。
245楼
2023-03-07 11:24:56
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英子
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 影安 发表的提问：
老师，提问，请问：*经营租赁*商业营业用房经营租赁服务 实际工作中业主方的会计分录是什么？
经营租赁如果是业主方的主营业务，会计分录： 借：主营业务收入 贷：应收账款 或 银行存款
246楼
2023-03-07 11:33:20
全部回复
影安：回复英子 老师，不是应该是投资性房地产吗？
2023-03-07 12:00:08
英子：回复影安房子出租收取的租金要做收入
2023-03-07 12:16:40
影安：回复英子 老师，您好，您回答的问题需要有权威性，否则我无法作为参考，我问的是业主方的会计分录，但是您看您回答的答案？？
2023-03-07 12:30:07
英子：回复影安这位同学，不好意思，昨晚的回复确实不妥，如果您是业主方，向承租方收取租金时会计分录为：借：银行存款 或 应收账款 贷：主营业务收入 或 其他业务收入
2023-03-07 12:59:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于汽车租赁公司的会计处理
请问你想问的问题具体是？祝你学习愉快
247楼
2023-03-07 11:59:59
全部回复
ranran老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 金池? 发表的提问：
融资租赁房屋，为什么是承租人按房产余值计税？融资租赁的房屋 ，还是归属于出租人吧？ 又不是融资性售后回租，区别在哪，怎么理解呢？
同学您好，很高兴为您服务， 融资租赁：是具有融资性质和所有权转移点的租赁活动。强调点为所有权转移特点，计算房产税是视同自有房产，按房产余值计税。 融资性售后回租：是指承租方以融资为目的，将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后，从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。 祝您学习愉快！
248楼
2023-03-08 11:03:50
全部回复
金池?：回复ranran老师 融资性售后回租也是承租人交房产税吗？ 融资租赁和融资性售后回租 都是一样的，相当于贷款买房，分期付款的吗？还是有区别不同？
2023-03-08 11:52:28
ranran老师：回复金池?同学您好，很高兴能为您提供帮助， 融资性售后回租业务重点为“融资”，房产税由出租人缴纳；租赁期限短。 融资租赁业务的实质性质为“基本确定取得所有权”，房产税由承租人按房产余值计税，租赁期限长。 祝您学习愉快！
2023-03-08 12:09:20
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
融资租赁售后回租是免税还是零税率
免税
249楼
2023-03-08 11:15:43
全部回复
funny老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
关于融资租赁的直租中手续费的问题，若是在融资租赁合同一起，会计处理要怎么处理
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
250楼
2023-03-08 11:37:41
全部回复
funny老师：回复米朵儿您好：一次性支付的融资租赁手续费可以 计入固定资产。 1、租赁开始日的会计处理   借：固定资产——融资租入固定资产(租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低)   未确认融资费用   贷：长期应付款——应付融资租赁款(最低租赁付款额)   2、初始直接费用的会计处理   借：固定资产——融资租入固定资产(初始直接费用)   贷：银行存款等   3、未确认融资费用的分摊   借：长期应付款——应付融资租赁款   贷：银行存款   借：财务费用   贷：未确认融资费用
2023-03-08 12:19:00
米朵儿：回复funny老师 是作为出租方的会计处理 不是承租方的
2023-03-08 12:44:28
funny老师：回复米朵儿您好：那就反过来做哦，长期应付改为长期应收，未确认融资费用改为未确认融资收益、借方改为贷方
2023-03-08 13:07:47
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 竹韵 发表的提问：
固定资产融资租赁，售后回租怎么做账
先做销售 借：银行存款 贷：固定资产 融资租回： 借：制造费用---租赁费 贷：银行存款 三年后购回 借：固定资产 借：银行存款
251楼
2023-03-08 11:59:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
融资租赁售后回租是免税还是零税率
既不是免税也不是零税率，17%的税率征收。
252楼
2023-03-09 10:36:52
全部回复
宫老师
职称：注册会计师,ACCA
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
融资租赁，融资性售后回租是什么意思
同学您好。 融资租赁：你买一个你尚未拥有的东西，找融资租赁公司，要融资租赁公司去买，买完之后你付租金，租这个东西的使用权。合同期限届满后，东西的所有权归你。 【融资租赁专业表述：出租人根据承租人所要求的规格、型号、性能等条件购入有形动产或者不动产租赁给承租人，合同期内租赁物所有权属于出租人，承租人只拥有使用权，合同期满付清租金后，承租人有权按照残值购入租赁物，以拥有其所有权。】 融资性售后回租：你已经拥有了一个东西，但是你缺钱且还想用这个东西，就找融资租赁公司，把这个东西卖给融资租赁公司（所有权转移），你拿到一笔流动资金。然后你再去付租金，租这个东西的使用权。合同期限届满后，东西的所有权归你（所有权完璧归赵）。【融资性售后回租专业表述：指承租方以融资为目的，将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后，从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。】 如采纳，请五星好评，多谢
253楼
2023-03-09 11:03:19
全部回复
生活天空：回复宫老师 这是中级里面那一章节的内容
2023-03-09 11:17:43
宫老师：回复生活天空同学您好，老师手边没有中级教材，应该是中级会计实务第11章负债及借款费用，您可以翻阅书本看一下 如采纳，请5星好评，多谢同学
2023-03-09 11:40:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
开设备租赁发票，是选经营租赁吗？没有租赁的经营范围
这个只能到税务局代开发票或到工商局增加租赁的经营范围
254楼
2023-03-09 11:09:48
全部回复
“琴妹儿＂：回复江老师 哦，好的老师，因为我们是小规模纳税人，如果开普票也能代开吗？
2023-03-09 11:32:24
江老师：回复“琴妹儿＂这个由于超出了你们的经营范围，不能自己开具。因此需要到税务局代开发票处理。要不就是增加公司的经营范围
2023-03-09 11:55:55
“琴妹儿＂：回复江老师 税务局能给企业代开普票吗
2023-03-09 12:14:55
江老师：回复“琴妹儿＂这个就是需要到税务局咨询办理了，正常是可以代开发票的。如果不能代开的话，就是只能自己到工商局办理增加经营范围后再开具发票
2023-03-09 12:42:40
“琴妹儿＂：回复江老师 好的 谢谢老师啊
2023-03-09 13:01:17
江老师：回复“琴妹儿＂有不明白的问题在咨询
2023-03-09 13:13:42
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 许荣元 发表的提问：
加工制造业，包装租赁费发票，经营租赁*包装租赁费，收到发票如何做账?走哪个会计科目？
你好 借：主营业务成本—包装租赁费 贷：银行存款
255楼
2023-03-09 11:34:51
全部回复
许荣元：回复月月老师 通过 制造费用--租赁费 转入 主营业务成本 行不行?
2023-03-09 11:58:54
月月老师：回复许荣元你好，可以的，没问题。
2023-03-09 12:10:26
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