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增值税进项税额转出的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47w
引用 @ 天竺葵 发表的提问：
贸易企业出口进项税额转出会计账务处理
借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）
61楼
2022-11-20 13:49:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求教正确的增值税进项税额转出会计分录？？？
8月份取得的增值税专用发票，已经认证抵扣，本月专管员让做进项税转出处理，我该如何做财务处理？
62楼
2022-11-20 13:56:34
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-11-20 14:09:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 好好 发表的提问：
如果有需要做进项税额转出的，以下会计分录是否正确？记入时，借 相关科目 借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 银行存款。 转出时，借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。这样的话，进项税额转出余额为零。
你好！ 借 库存商品或原材料或销售费用等待 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
63楼
2022-11-20 14:06:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李焕义 发表的提问：
增值税进项税，销项税，进项税额转出，月末该怎么处理?下月该怎么缴纳?
增值税按下面这个做分录就可以。
64楼
2022-11-20 14:15:00
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李焕义：回复maize老师 谢谢老师
2022-11-20 14:40:39
李焕义：回复maize老师 本月缴纳本月的，用已交税金，怎么结转
2022-11-20 15:06:40
maize老师：回复李焕义结转到未交增值税下面就可以。
2022-11-20 15:27:51
李焕义：回复maize老师 哦哦，谢谢老师
2022-11-20 15:54:34
maize老师：回复李焕义满意请给五星好评，谢谢。
2022-11-20 16:21:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.94w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额转出为什么要做汇算清缴纳税调增处理？ 应做转出的账务处理： 借：库存商品 1.3 万元 贷：应交税费 -应交增值税 -进项税额转出 1.3 万元 由
结转到主营业务成本了吗
65楼
2022-11-21 12:40:16
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
66楼
2022-11-21 13:01:54
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薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2022-11-21 13:22:09
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2022-11-21 13:37:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录如何做，是，借，应交税费—应交增值税—进项税额转出，贷，应交税费—应交增值税—进项税额，这样做，对吗
您好，您进项税额转出的项目是什么？
67楼
2022-11-21 13:14:59
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小陈陈：回复张艳老师 红字专用发票
2022-11-21 13:36:48
张艳老师：回复小陈陈好的，您之前的分录是怎么做的？
2022-11-21 13:54:13
小陈陈：回复张艳老师 2017年12月的分录是这样做的，借：库存商品16660，贷：应付账款-暂估16660，借：主营业务成本，贷：库存商品16660
2022-11-21 14:06:03
张艳老师：回复小陈陈您上面的分录也没有确认进项税额啊，只是做了暂估分录，哪里来的进项税额转出的处理呢？
2022-11-21 14:31:00
小陈陈：回复张艳老师 老师，不好意思，打错了，是这样的，我报3月增值税时，附表二，进项税额转出，红字专用发票那自动有数据4000，我在想，是不是对方开给我们的发票，是不是3月份冲红了一张发票，导致我们认证的发票税额，要进项税额转出，我就是想问，进项税额转出的会计分录，
2022-11-21 14:49:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细心的钢笔 发表的提问：
月末销项减进项余额结转分录是： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 请问：转出未交增值税的余额怎么处理
你好！这个不需要处理了。
68楼
2022-11-22 11:31:46
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细心的钢笔：回复宋生老师 转出未交增值税科目总是有余额吗
2022-11-22 12:00:15
宋生老师：回复细心的钢笔你好！是的。其实进项销项也总是有余额
2022-11-22 12:13:04
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 风雨彩虹 发表的提问：
你好，老师，增值税加计抵减的帐务处理及进项税额转出的分录怎么做？
你好， 加计抵减 借：应交税费-应交增值税（加计抵减） 贷：其他收益 进项转出 借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
69楼
2022-11-22 11:46:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
如果我当月销项800进项1000然后我又预交200，会计处理我多交200要转出多交增值税吗？
你好，需要处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
70楼
2022-11-22 12:03:12
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职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
已认证的增值税票当月未做帐现做进项转出会计帐务怎样处理
已经纳税申报了吗？如果申报了才是转出进项
71楼
2022-11-22 12:23:31
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何准确判断是增值税 “视同销售”处理还是“进项税额转出”处理
看来源 将外购的物品用于非应税项目、集体福利、个人销售是进项税额转出 将自产、委托加工的用于非应税项目、集体福利、个人销售是视同销售
72楼
2022-11-22 12:51:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
已认证的增值税票当月未做帐现做进项转出会计帐务怎样处理
您认证的增值税填写过纳税申报表吗？
73楼
2022-11-23 09:01:52
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Y：回复张艳老师 没写过
2022-11-23 09:25:37
张艳老师：回复Y已认证为填写申报表的，就失去了抵扣进项税额的机会了。需要价税合计计入相关成本费用科目核算
2022-11-23 09:36:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问：
已认证的增值税票当月未做帐现做进项转出会计帐务怎样处理
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
74楼
2022-11-23 09:07:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宁静 发表的提问：
增值税一般纳税人当月销项税额合计200万元，进项税额60万元，进项税转出15万元，预交增值税5万元，账务处理怎么做？
你好 ；   我简写下；    比如 ：借  销项税200   ；进项税转出 15  ；贷进项税 60  ；   应交税费-应交增值税-已交税金  5  ；应交税费-应交增值税-转出未交增值税150  ； 结转 ：借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税150  贷应交税费-未交增值税150 ； 缴纳：借   应交税费-未交增值税150 ；贷银行存款150   
75楼
2022-11-23 09:15:06
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