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增值税进项税额转出的会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 安之若素。 发表的提问：
一般纳税人增值税的处理，每月销项税额和进项税额是应该全部结转至转出未交增值税，再结转到未交增值税吗，还是不用转出未交增值税这个科目，这样销项税额或者进项税额每月就都是有余额了
你好，月末都转出，就没有余额了
76楼
2022-11-23 09:44:48
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安之若素。：回复徐阿富老师 就是必须要走转出未交增值税这个科目过度是吧
2022-11-23 09:57:25
安之若素。：回复徐阿富老师 这样每月只有转出未交增值税有余额才是正确的是吧
2022-11-23 10:12:31
徐阿富老师：回复安之若素。你好，最后还要转到未交增值税呢，未交增值税才有余额
2022-11-23 10:30:50
安之若素。：回复徐阿富老师 如果我本月进项大于销项，进项200，销项100，但是已交税金里还有200,那我这个月的留抵数应该是100还是300
2022-11-23 10:49:02
徐阿富老师：回复安之若素。你好，那就是是300的
2022-11-23 11:13:53
安之若素。：回复徐阿富老师 已交税金那200也算到留底里是吗
2022-11-23 11:38:10
徐阿富老师：回复安之若素。你好，是的，以前交的现在就相当于留底
2022-11-23 12:02:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
77楼
2022-11-23 09:51:59
全部回复
：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2022-11-23 10:16:55
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 放飞 发表的提问：
请问，留抵的进项税额不退税，做进项税转出处理的会计分录如何做
不退的部分转出计入到到主营业务成本 借主营业务成本贷应交税费应交增值税-进项税额转出
78楼
2022-11-24 09:04:22
全部回复
放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？
2022-11-24 09:15:45
放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票
2022-11-24 09:26:01
小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活
2022-11-24 09:47:28
放飞：回复小宝老师 老师人呢？
2022-11-24 09:57:55
小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2022-11-24 10:09:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悲凉的跳跳糖 发表的提问：
您好老师，图中的进项税额转出会计处理分录正确吗？
你好转出分录是对的。 你结转进项税转出这个分录 第四步不对
79楼
2022-11-24 09:10:36
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悲凉的跳跳糖：回复meizi老师 该怎么改
2022-11-24 09:33:33
meizi老师：回复悲凉的跳跳糖借应交税费-应交增值税进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-11-24 09:59:15
悲凉的跳跳糖：回复meizi老师 那未交增值税科目有余额呢，没有来对冲
2022-11-24 10:19:45
meizi老师：回复悲凉的跳跳糖你好 你们未交增值税贷方有余额 代表要缴纳的税费 。 你次月缴纳了就会平科目的 或者你进项税有足够的金额抵减 做到未交增值税借方也抵减了
2022-11-24 10:34:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 羚儿 发表的提问：
老师，年底，销项税额大于进项税额，计提时 ：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-未交增值税，而进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额，但销项税额、进项税额、进项税额转出上面的余额需要结平吗？还是一年一年累计下去？
结转到转出未交增值税下面去
80楼
2022-11-24 09:36:59
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羚儿：回复maize老师 是每月结转还是年底结转？
2022-11-24 09:56:54
羚儿：回复maize老师 老师，需要每月结转吗？
2022-11-24 10:15:21
maize老师：回复羚儿按月结转比较好这个
2022-11-24 10:39:45
羚儿：回复maize老师 老师，减免税额也要结转吗？
2022-11-24 10:54:18
maize老师：回复羚儿借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2022-11-24 11:22:37
羚儿：回复maize老师 谢谢老师
2022-11-24 11:43:52
maize老师：回复羚儿满意请给五星好评，谢谢
2022-11-24 11:59:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.94w
引用 @ 明天和意外 发表的提问：
老师，请问，公司购买的物品用于集体员工福利，哪些是需要进项税额转出的，哪些是需要缴纳个税的么，怎么区分要不要缴纳个税。会计处理分录是怎么样的
外购的用于福利费需要转出 自产自销的用于福利费视同销售
81楼
2022-11-25 08:19:59
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明天和意外：回复郭老师 个税呢
2022-11-25 08:36:38
郭老师：回复明天和意外能分到个人的都要交个税 分不出个人多少的不需要，比如聚餐 借费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存/库存商品，销项
2022-11-25 08:55:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Season 发表的提问：
1.单位购进坚果，进项税额转出完整会计处理？进项税额期末无余额吗？？完整分录？？2.会计上转出，那报税上还需要做转出吗？？急求~
你好，是的。购入的坚果是招待还是职工福利？按规定是不允许抵扣的。账务做进项税转出，申报表也要做进项税转出。
82楼
2022-11-25 08:45:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
增值税专票进项税转出怎么处理？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
83楼
2022-11-25 08:59:56
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ ︶ㄣ.晓枫.° 发表的提问：
上月进项税额转出做了这笔分录，借:应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷:应交税费-应交增值税（进项税），报税的时候附表二填写了进项税额转出数值，导致应交税费增加，结果按照增加的数值缴税了，后期应该如何处理？
进项税额转出了，应交的增值税是会增加 这个是正确的啊
84楼
2022-11-25 09:24:59
全部回复
︶ㄣ.晓枫.°：回复颜老师 购进的时候不是已经交了增值税嘛，现在应该是把进项税转入到成本里，我现在把进项税转入应交税费-应交增值税（进项税额转出）了，实际上是增加了应交税费，感觉我多交了这部分税
2022-11-25 09:58:10
颜老师：回复︶ㄣ.晓枫.°购进时，你的进项税额是抵扣了销项税额，没交税的
2022-11-25 10:11:15
︶ㄣ.晓枫.°：回复颜老师 我购进时没有抵扣啊，认证后直接做了那分录
2022-11-25 10:27:49
颜老师：回复︶ㄣ.晓枫.°税局只要你认证了就默认抵扣销项税额，申报上的留抵税额跟实际的留抵税额是一致就是正确的
2022-11-25 10:47:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????????迎???????? 发表的提问：
老师您好，我公司是一般人，本月进项税额10000，销项税额8000，我结转进项和销项税到“转出未交增值税”。因为进项大于销项，那这个科目就出现借方余额了，要怎么处理呢？再结转的话，借：未交增值税1000，贷：应交增值税-转出未交增值税1000。是吗？
进项大于销项可以不用处理，销项税大于进项税的话，再结转到未交增值税，借，应交税费～未交增值税，贷，应交税费～应交增值税～转出未交增值税
85楼
2022-11-27 07:57:43
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.4w
引用 @ 一一 发表的提问：
【多选】一般纳税人购进原材料，用于简易计税方法的计税项目，按照现行增 值税制度规定不得从销项税额中抵扣的，下列关于增值税会计处理正确的有（）。 A . 借：应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款或应付账款等 B . 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待认证进项税 额C . 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） D . 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进 项税额转出）
您好，这个是选择C和D的，因为不能抵扣
86楼
2022-11-27 08:07:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ HONG 发表的提问：
进项税额转出的分录，借管理费用-水电费 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 转出: 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这样 进项税额和金额税额转出都有数字挂在账面上了是末结转 进项税额和金额税额转出吗借应交税费-应交增值税-进项税额转出贷应交税费-应交增值税-进项税额
借管理费用-水电费 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 是这样处理的
87楼
2022-11-27 08:25:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.94w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
当月销项大于进项要计提缴纳增值税会计分录借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额），那转出应交税金——应交增值税——转出未交增值税科目会一直有金额在账上，这个科目需要冲吗？怎么冲？
不会有余额的，你进项销项不结转到这个科目吗
88楼
2022-11-27 08:41:57
全部回复
『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目
2022-11-27 09:04:30
『半面妆』：回复郭老师
2022-11-27 09:20:37
『半面妆』：回复郭老师 是这样吗
2022-11-27 09:41:26
郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额
2022-11-27 10:06:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.18w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
89楼
2022-11-27 08:50:00
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2022-11-27 09:03:00
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2022-11-27 09:26:40
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2022-11-27 09:41:27
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2022-11-27 10:01:13
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-11-27 10:17:49
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2022-11-27 10:47:49
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2022-11-27 10:58:38
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2022-11-27 11:25:15
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2022-11-27 11:52:56
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2022-11-27 12:09:01
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2022-11-27 12:26:56
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2022-11-27 12:55:39
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2022-11-27 13:15:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
90楼
2022-11-28 06:33:16
全部回复
123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2022-11-28 07:00:55
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2022-11-28 07:20:56
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