踏雪无痕：回复徐阿富老师 再请问老师，科目余额表的余额栏的借方、贷方也需要平衡吗？

踏雪无痕：回复徐阿富老师 是不是本期发生额的借方、贷方平衡，期末余额的借方、贷方也要平衡？

徐阿富老师：回复踏雪无痕你好，最后是资产总额=负债+所有者权益。

大熊：回复金子老师 那购进生产环保设备为什么影响利润总额啊

金子老师：回复大熊学员，这是税法给予的个别税收优惠，是特例，一般购进原材料等都不会影响企业所得税，只有在处置｀销售等环节才影响。

一二：回复庄老师 单价增多数量变少，但是总额不变，这个会影响吗

庄老师：回复一二你好，这个不会的，结转成本有没有变少了，

一二：回复庄老师 如果结转成本变少呢老师

庄老师：回复一二你好，那就会增加利润了，会影响的，

RR：回复舟舟老师 那下面方框那一句，上述规定会直接影响企业应交所得税呢？这不矛盾？

舟舟老师：回复RR一个是税法规定的加计扣除，该规定直接影响应纳税所得额 一个是所得税准则的要求，形成的无形资产不影响所得税，但是以后摊销会影响所得税（由于税法的规定）

RR：回复舟舟老师 你说税法规定的加计扣除直接影响应纳税所得额， 然后你说所得税准则的要求就是 说借：无形资产 贷：研发支出 那个，不影响利润？

舟舟老师：回复RR对的，讲义中你用橙色笔圈出来“上述规定”是指税法的规定 所得税会计准则是对无形资产的账面价值与计税基础的差异来确认递延所得税的，由于加计扣除的规定，导致形成暂时性差异 但该无形资产不是合并形成的（合并时由于被合并方存在可辨认一项专利没有在个别报表反映，但是合并时要确认，产生递延所得税），既不影响利润也不影响应纳税所得额（比如金融资产产生账税差异时有公允价值变动损益，存货产生账税差异时有资产减值损失），所以不确认递延所得税

AA会计学堂-希老师：回复QQ老师 分开核算的

QQ老师：回复AA会计学堂-希老师税务局办理独立核算备案了吗？如果做可备案是不影响的

尘❤：回复玲老师 那成本组成不会不合理吗，不用去管它吗

玲老师：回复尘❤。你好，核定征收的不考虑成本。要考虑成本，那就是查账征收了自己计算利润。

尘❤：回复玲老师 为什么前任会计暂估成本挂在哪里

玲老师：回复尘❤账上要做成本的，只是有能发票 

玲老师：回复尘❤发生了业务就要做账的 ，要是做错的也可以更正