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小规模纳税人会计怎么做账
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录？
你好，借管理费用，贷银行存款，抵扣的时候，借应交税费，贷管理费用
16楼
2022-12-11 09:13:09
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郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2022-12-11 09:28:17
王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢
2022-12-11 09:43:38
郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗
2022-12-11 10:01:12
王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费
2022-12-11 10:21:29
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
17楼
2022-12-11 10:23:56
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小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2022-12-11 10:38:43
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2022-12-11 11:05:02
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2022-12-11 11:29:12
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2022-12-11 11:49:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
18楼
2022-12-11 11:42:19
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
小规模纳税人少计提税金怎么补计提，会计分录怎么做？
你好，你是计提什么税金
19楼
2022-12-11 12:53:26
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我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理
2022-12-11 13:10:46
蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1
2022-12-11 13:39:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人发票作废会计科目怎么做？
你好，发票作废了是不需要做账务处理的
20楼
2022-12-11 14:12:59
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天天向上：回复邹老师 小规模纳税人是预缴增值税的 银行有扣钱
2022-12-11 14:32:07
邹老师：回复天天向上你好，这个与之前的问题并没有相关性啊，你想问的问题是？
2022-12-11 14:52:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 精明的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做。
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
21楼
2022-12-11 16:06:17
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精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录
2022-12-11 16:34:45
bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-11 17:02:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 陳叁岁 发表的提问：
小规模纳税人卖出东西，会计分录怎么做
借银存贷主营业务收入应交税费
22楼
2022-12-11 16:26:37
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陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗
2022-12-11 16:52:29
郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品
2022-12-11 17:19:09
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
23楼
2022-12-11 16:47:59
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Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2022-12-11 17:00:04
Lydia：回复路老师 开了专票
2022-12-11 17:14:04
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2022-12-11 17:28:50
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2022-12-11 17:44:09
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2022-12-11 17:54:29
Lydia：回复路老师 从没开过票
2022-12-11 18:21:58
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2022-12-11 18:36:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的火车 发表的提问：
小规模纳税人收到专票怎么做会计分录
你好 当普票用 借成本费用 贷银行
24楼
2022-12-12 15:14:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
25楼
2022-12-12 15:28:26
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
26楼
2022-12-12 15:41:59
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Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2022-12-12 16:14:34
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2022-12-12 16:31:22
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提附加税会计分录怎么做？
同学你好！计提的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交城建税等
27楼
2022-12-13 15:02:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 水晶之恋AAA 发表的提问：
做农机的一般纳税人怎么做会计分录？小规模的怎么做？
您好，您指的是具体什么业务的分录呢？麻烦您详细描述一下，看看我能解答吗？谢谢。
28楼
2022-12-13 15:21:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 740943776 发表的提问：
老师好，请问小规模纳税人，公司是保安公司，会计怎么做账？
你好 取得收入你做 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付工资 借主营业务成本-工资 贷应付职工薪酬-工资 发生的其他费用 借主营业务成本贷银行存款等
29楼
2022-12-13 15:38:59
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740943776：回复meizi老师 老师也就是说，除了收入其他都走主营业务成本里对吧
2022-12-13 16:15:04
meizi老师：回复740943776你好 期间费用 你还是正常走部门费用。 比如水电费 物业费啥的 计入管理费用核算
2022-12-13 16:35:28
740943776：回复meizi老师 哦，还有哪方面需要做的？麻烦老师帮提醒一下，谢谢！那开发票时开哪一类
2022-12-13 16:58:48
meizi老师：回复740943776你们大类主要涉及什么业务这样好判断开票大类！比如你们租赁费计入期间费用！水电费物管费！日常办公费等计入期间费用
2022-12-13 17:11:33
740943776：回复meizi老师 主要就是给物业公司等派保安
2022-12-13 17:28:16
meizi老师：回复740943776按安全保护服务*保安服务费*去开票
2022-12-13 17:47:01
740943776：回复meizi老师 谢谢老师！由于有点事刚看见，非常感谢！
2022-12-13 18:10:06
meizi老师：回复740943776没事的 希望能帮到你 满意请给予评价
2022-12-13 18:39:30
740943776：回复meizi老师 还有一个问题，小规模的税率都按3就行是吧
2022-12-13 18:56:28
meizi老师：回复740943776你好小规模平常的话是按3% 现在因为疫情原因 你们小规模3月-12月期间是按1%开票出去的
2022-12-13 19:15:41
740943776：回复meizi老师 好的，谢谢！
2022-12-13 19:33:29
meizi老师：回复740943776没事的 希望能帮到你 满意请给予评价
2022-12-13 20:00:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
30楼
2022-12-14 14:35:51
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