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小规模纳税人会计怎么做账
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人存货盘亏的会计分录怎么做
借：营业外支出贷：库存商品
31楼
2022-12-14 14:48:07
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神奇小飞侠：回复袁老师 待处理财产损益这个账户不用过了？
2022-12-14 15:12:59
袁老师：回复神奇小飞侠这个直接知道原因的，不用过的了
2022-12-14 15:29:01
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
32楼
2022-12-14 15:01:46
全部回复
妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2022-12-14 15:46:44
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2022-12-14 16:02:43
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2022-12-14 16:27:49
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2022-12-14 16:54:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 温暖的大门 发表的提问：
小规模纳税人收到咨询费怎么做会计分录
你好，是单位取得的咨询服务费收入的意思？
33楼
2022-12-14 15:30:27
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人的购进、销售会计分录怎么做？
进：借：材料贷：现金（或银行存款）销售：借：现金 （或银行存款）贷：主营业务收入贷：应交税金——应交增值税例销售收入含税106元（该企业是工业企业小规模纳税人，征收率为6%）分录为：借：现金 （或银行存款） 106贷：主营业务收入 100贷：应交税金——应交增值税 6如果该企业是商业企业小规模纳税人，征收率为4% .
34楼
2022-12-14 15:35:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
35楼
2022-12-15 15:19:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
36楼
2022-12-15 15:32:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 白云 发表的提问：
小规模纳税人购入金税盘，会计分录怎么做呀？
借：管理费用——办公费 贷：库存现金
37楼
2022-12-15 15:54:20
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白云：回复江老师 不是可以抵税吗？
2022-12-15 16:08:12
江老师：回复白云这个是购入的分录，如果抵税时分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数
2022-12-15 16:31:37
白云：回复江老师 为何两个借，不能一借一贷吗？
2022-12-15 16:49:48
江老师：回复白云管理费用是在实际工作中是需要写在借方的分录
2022-12-15 17:12:32
白云：回复江老师 噢，明白，购入和抵税分录我可以一起做吗？
2022-12-15 17:37:07
江老师：回复白云购入时的分录在购入时做，如果购入当月抵税，就是也在本月处理就行了。也就是说你抵扣时做第二笔分录
2022-12-15 18:06:17
白云：回复江老师 好的，
2022-12-15 18:31:41
江老师：回复白云有不明白的问题再咨询服务
2022-12-15 19:01:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
38楼
2022-12-15 16:14:56
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蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2022-12-15 16:41:42
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
怎么做小规模纳税人收到房租的会计分录？
您好！做主营业务收入或其他业务收入。
39楼
2022-12-15 16:35:58
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
40楼
2022-12-18 15:35:13
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kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-18 15:50:49
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-18 16:14:02
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-12-18 16:37:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
41楼
2022-12-18 15:44:35
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-18 16:13:46
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-12-18 16:26:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
你具体是什么情况，如果要是没有增值税那附加税就不用计提，不用做分录。
42楼
2022-12-18 15:55:30
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人收到了专票怎么做会计分录
比如采购原材料 借：原材料（含税金额） 贷：银行存款
43楼
2022-12-18 16:20:59
全部回复
绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢
2022-12-18 16:50:05
蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的
2022-12-18 17:11:24
绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？
2022-12-18 17:27:23
绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账
2022-12-18 17:38:09
蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的
2022-12-18 17:49:51
蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款
2022-12-18 18:18:07
蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-18 18:39:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱吃桔子的第五语儿 发表的提问：
小规模纳税人暂估入库的怎么做会计处理
你好 借方库存商品 -暂估入库贷方应付账款或者银行
44楼
2022-12-19 13:49:37
全部回复
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 14:10:11
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 暂估入库一般用什么来做原始单据呢
2022-12-19 14:29:54
meizi老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好 对方的送货单 和你的入库单 如果付款了 还需要有银行回单入账
2022-12-19 14:55:13
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 如果对方没有给送货单呢，我可以只用自己的入库单吗
2022-12-19 15:14:37
meizi老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好 是的 按理说对方应该要给你 并且需要在送货单盖章签字的
2022-12-19 15:37:49
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税发票会计怎么做帐
和自己开具发票一样做帐的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
45楼
2022-12-19 14:06:56
全部回复
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