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小规模纳税人会计怎么做账
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
46楼
2022-12-19 14:29:59
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清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2022-12-19 14:47:07
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2022-12-19 15:01:52
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2022-12-19 15:12:00
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2022-12-19 15:29:36
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2022-12-19 15:49:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
47楼
2022-12-20 13:12:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
48楼
2022-12-20 13:20:08
全部回复
L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2022-12-20 13:38:18
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2022-12-20 14:01:34
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2022-12-20 14:27:57
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2022-12-20 14:47:06
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2022-12-20 14:59:54
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2022-12-20 15:11:08
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2022-12-20 15:24:17
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2022-12-20 15:54:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
49楼
2022-12-20 13:38:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
50楼
2022-12-20 14:04:04
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 过时的御姐 发表的提问：
一般纳税人转登记小规模纳税人，留抵税额怎么做会计处理
借主营业务成本 贷应交税-增值税留抵税额
51楼
2022-12-20 14:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 顺心的时光 发表的提问：
一般纳税人变更小规模纳税人，留底抵扣税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
52楼
2022-12-21 13:13:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
53楼
2022-12-21 13:36:16
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2022-12-21 13:49:08
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2022-12-21 14:00:26
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2022-12-21 14:23:23
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2022-12-21 14:37:57
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2022-12-21 14:53:58
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2022-12-21 15:21:40
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2022-12-21 15:36:23
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2022-12-21 16:00:00
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2022-12-21 16:17:29
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-21 16:33:28
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2022-12-21 16:55:31
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2022-12-21 17:19:49
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2022-12-21 17:49:04
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-21 18:07:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 涛声依旧 发表的提问：
刚接触会计，很多不懂，，小规模纳税人的账该怎么做呢？之前的会计都说账很乱，不规范，怎么才算规范呢？需要做哪些账呢
您好，您最好先去看下小规模的真帐实操的课程
54楼
2022-12-21 14:04:20
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 二货道士 发表的提问：
小规模纳税人怎么做账呀
小规模纳税人增值税的核算，仅设置“应交税金—应交增值税”会计科目。 小规模纳税人的账务处理 销售货物，提供劳务时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税 下月缴纳增值税： 借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款
55楼
2022-12-21 14:18:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，小规模纳税人取得收入怎么做会计分录？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
56楼
2022-12-21 14:26:59
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梅：回复邹老师 老师，收入月没超10万，税金是不是在转出做营业外收入呢？
2022-12-21 14:46:52
邹老师：回复梅你好，小规模纳税人月没超10万，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2022-12-21 15:05:05
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
老师，小规模纳税人，印花税68.6元怎么做会计分录？
你好，中秋节快乐哦，印花税做借：应交税费-印花税，贷：银行存款，然后借：营业税金及附加，贷：应交税费-印花税。
57楼
2022-12-22 13:37:32
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玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不是说不通过应交税费科目，直接用管理费用吗？
2022-12-22 13:57:23
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈以前是直接做管理费用-印花税，现在变了，要按我刚刚说的那样做会计分录哦。
2022-12-22 14:18:53
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2022-12-22 14:38:02
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 那工会经费怎么做的呢？
2022-12-22 15:04:06
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈工会经费做借：管理费用-工会，贷：银行存款。
2022-12-22 15:17:52
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不通过职工薪酬？
2022-12-22 15:38:12
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈哦，我也弄错了，谢谢指点呀，我刚刚说的也是老方法，现在的新方法是做借：应付职工薪酬，贷：银行存款，然后，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。
2022-12-22 15:59:34
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2022-12-22 16:26:05
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 谢谢老师
2022-12-22 16:56:02
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评。中秋节快乐。
2022-12-22 17:15:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 簡簡単憚 发表的提问：
老师小规模纳税人购买材料，会计分录怎么做？
你好，小规模纳税人购买材料，账务处理是 借：原材料，贷：银行存款等科目 
58楼
2022-12-22 14:01:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 简单的老鼠 发表的提问：
小规模纳税人业务收入812000元，会计分录怎么做
您好 请问发票开具了没有 款项收了么
59楼
2022-12-22 14:13:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 半度°微凉 发表的提问：
小规模纳税人缴纳了印花税怎么做账，分录怎么做，要计提吗
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
60楼
2022-12-22 14:23:59
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半度°微凉：回复邹老师 购销合同缴纳的印花税呀，不是记在管理费用-印花税？还是？？？
2022-12-22 14:35:55
邹老师：回复半度°微凉你好，从17 年开始就是计入税金及附加核算，不是计入管理费用了
2022-12-22 15:04:22
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