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现金补足运行一个会计年度
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿艳 发表的提问：
2018年最后一个季度忘了计提所得税，在2019年可以补计提吗，这个不会影响当期损益吧？
您好，补计提需要通过以前年度损益调整科目
241楼
2023-03-06 11:20:18
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 一一 发表的提问：
单位仅以电子形式保存会计档案的，应从（）开始执行。 A . 会计年度的年中 B . 一个完整会计年度的年初 C . 会计年度的年末 D . 具体业务开始时间
你好！ 选一个完整会计年度年初开始。
242楼
2023-03-06 11:33:16
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ hua 发表的提问：
补交去年第4季度的增值税与滞纳金，补交多了到时还会退一些，这个应该怎么做账呀
补交有依据吗？
243楼
2023-03-06 11:39:47
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hua：回复方老师 补缴错了，但已交钱了@方老师：
2023-03-06 12:10:03
方老师：回复hua借营业外支出 应交税费-未交增值税 贷银行存款 等退回时再做反方向分录。
2023-03-06 12:33:57
hua：回复方老师 到时退回时的差额我应该怎么做呢？@方老师：
2023-03-06 12:45:44
方老师：回复hua不是全部退回吗？是只退一部分？只退一部分的话要知道你为什么补交才能确定你完整的会计处理。
2023-03-06 12:59:51
hua：回复方老师 补交的是少交的了一个3万的收入，但后来去补交时报表填错多收了税金@方老师：
2023-03-06 13:17:19
方老师：回复hua3万做账务处理了吗，怎么做的？ 比如借银行存款贷预收账款 补税时做借预收账款贷应交税费-增-销项税额 借应交税费-增-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 你是小规模还是一般纳税人？
2023-03-06 13:36:40
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
244楼
2023-03-06 12:05:58
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-03-06 12:36:03
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-03-06 12:57:54
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-03-06 13:23:30
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-03-06 13:48:17
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-03-06 14:10:09
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-03-06 14:37:14
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-03-06 15:06:21
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-03-06 15:30:50
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-03-06 15:56:17
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-03-06 16:25:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joan 发表的提问：
7月补交上年度的税金要怎么做，还有里面有滞纳金，上年度是没有计提的，麻烦写下会计分录。谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 滞纳金做营业外支出
245楼
2023-03-07 10:56:23
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，弥补以前年度亏欠，会计分录怎么做
你好 弥补以前年度亏损不需要做分录。
246楼
2023-03-07 11:23:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眯眯眼的小土豆 发表的提问：
18年12月份的社保会计忘记计提，也没缴纳，19年7月份发现，已补交了。现在做账，补计提怎么做？还有补交后的要不要放到以前年度损益里面
你好 是的 补计提 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 缴纳 应付职工薪酬 其他应收款-个人部分贷银行存款
247楼
2023-03-07 11:41:51
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
您好！赵老师，这个月借支没有处理，月底了我来补做行不行呀？如果借支都够扣工资，会不会还会出现会计现金比出纳现金少的情况？
可以在月底的时候补做借支就不会出现这种情况了,见单就要做业,一码归一码,不能合并起来一起做.
248楼
2023-03-07 11:57:12
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李慧玲：回复赵老师 哦，好的。谢谢老师，我现在就补做
2023-03-07 12:11:16
赵老师：回复李慧玲嗯,不客气...........
2023-03-07 12:25:36
李慧玲：回复赵老师 老师，还有个问题要问您，我们的工资不是按个人做的，是按组来做的，一组有4到7人不等，人跟承包差不多吧。借支是借给个人的。发放时分录：借：应付职工薪酬-工资（总的） 贷：现金 ，扣款时再做一遍借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款--XX 。这样行不行？
2023-03-07 12:38:13
赵老师：回复李慧玲发放时分录：借：应付职工薪酬-工资（总的） 贷：现金 其他应收款--XX
2023-03-07 13:06:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 知足常樂 发表的提问：
老师你好，麻烦问一下以前年度损益调整这个临时科目，在快账软件小企业会计准则中没有，我现在需要对之前年度漏记的收入和税金做补充调整怎么做？
你好，可以这样做分录 借；应收账款等科目，贷；利润分配——未分配利润，应交税费——应交增值税 用利润分配——未分配利润来核算之前年度少记的收入
249楼
2023-03-07 12:02:59
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知足常樂：回复邹老师
2023-03-07 12:30:27
知足常樂：回复邹老师 老师之前会计做的分录是这样的，那么这个以前年度损益调整可以用什么科目来代替？？？
2023-03-07 12:42:03
邹老师：回复知足常樂你好，是因为什么原因需要补交增值税呢？
2023-03-07 13:05:24
知足常樂：回复邹老师 看了一下更正后申报表，应该是发票与税控盘的金额有差额？税控盘的数值大于发票数值，所以补交的增值税
2023-03-07 13:33:34
邹老师：回复知足常樂你好，你账面上是少确认了收入，少确认了增值税应纳税额吗？
2023-03-07 13:49:17
知足常樂：回复邹老师 应该是的，这个是之前会计做的
2023-03-07 14:00:06
邹老师：回复知足常樂你好，那就应当补做收入分录才是的 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-07 14:17:37
知足常樂：回复邹老师 我在凭证里只看到补做的税款，但没有补做收入？可是这个以前年度损益调整是替代核算的哪个科目呢没弄明白？
2023-03-07 14:28:57
知足常樂：回复邹老师 是小规模企业，也需要用销项税，未交增值税，转出未交增值税科目吗？
2023-03-07 14:54:56
知足常樂：回复邹老师 现在需做乱账整理，应该红冲之前不完全凭证，可是这个之前会计做的以前年度损益调整这个科目在快账软件中应该用哪个科目替代核算呢？
2023-03-07 15:09:16
邹老师：回复知足常樂你好，如果你是小规模纳税人是这样做分录（小规模纳税人不需要向上面一般纳税人那样结转的） 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款 没有以前年度损益调整科目，可以通过利润分配——未分配利润科目代替
2023-03-07 15:35:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 好好 发表的提问：
我上个季度季报的时候弥补了以前年度亏损，年报的时候由于纳税调增的费用直接用以前年度亏损弥补了；我现在需要去国税更正季度所得税申报数据该怎么填，由于上个季度弥补后缴纳税费了，我的利润总额还是填3月末的吗；那我之前缴纳过的一部分税费会不会重新再缴纳；会不会产生滞纳金
如果交税，会产生滞纳金，可以放在二季度进行调整处理就行了
250楼
2023-03-08 11:33:55
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好好：回复江老师 老师更正申报表
2023-03-08 12:11:02
好好：回复江老师 需要带什么资料，缴纳税款是直接在国税大厅交吗
2023-03-08 12:36:11
江老师：回复好好一定想更正一季度的申报表，就是可能补交税款及滞纳金
2023-03-08 13:03:01
好好：回复江老师 我直接缴纳了一部分税款了，这次更正报表会不会多交
2023-03-08 13:28:21
江老师：回复好好这个就看你是如何更正报表的，税务就会对比进行补交税款处理
2023-03-08 13:56:24
好好：回复江老师 就是把弥补以前年度亏损去掉
2023-03-08 14:19:50
好好：回复江老师 年报就弥补完了
2023-03-08 14:35:29
江老师：回复好好弥补亏损，也可以，这样税务里面的弥补亏损的备案数据就会减少
2023-03-08 14:58:10
好好：回复江老师 但是我弥补了，我今天年报的时候没看到数据减少啊
2023-03-08 15:19:05
江老师：回复好好这个今年年报时就是需要填列去年申报时弥补亏损的数据
2023-03-08 15:32:49
好好：回复江老师 是啊，所以改上个季度被我弥补的数据，需要带什么资料啦
2023-03-08 15:45:42
江老师：回复好好带盖章的申报表，就行了，如果需要扣税，还需要公账扣税或银行卡扣税处理
2023-03-08 16:03:59
好好：回复江老师 银行卡带私人的可以吗，公司没有
2023-03-08 16:21:19
江老师：回复好好可以带私人的银行卡扣税，就是报销按现金报销处理
2023-03-08 16:45:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 空谷幽兰 发表的提问：
房屋中介小公司（季度销售额不足九万）。该参照咱们会计学堂的哪个行业做账呢？
怎么没人回答我啊？
251楼
2023-03-08 11:51:18
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袁老师：回复空谷幽兰参照真账实操服务业课程学习吧
2023-03-08 12:13:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
252楼
2023-03-08 12:02:59
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-03-08 12:27:19
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-03-08 12:55:06
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-03-08 13:07:25
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-03-08 13:24:07
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-03-08 13:42:49
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-03-08 13:58:53
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-03-08 14:18:28
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-03-08 14:45:28
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-03-08 15:08:52
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 15:23:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 贪玩的春天 发表的提问：
一年缴税不足12个月 需要补那几个月的个人所得税吗
你好，没有规定必须补交啊
253楼
2023-03-09 11:21:40
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 翊驰 发表的提问：
以前年度亏损可以5个年度弥补，1.那如何做分录？2.在企业所得税汇算清缴做呢，还是在平常的月份调？3.现在是季报报税一直会出现亏损的金额
你好，亏损弥补不需要做分录，填写申报表就可以了
254楼
2023-03-09 11:50:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
上年度上级单位资金补助转1万块钱，上年度这笔钱没用，想在这年度用来冲减医保，这个会计分录要怎么做才能冲减？
你好，借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
255楼
2023-03-09 11:59:59
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美丽的路灯：回复紫藤老师 老师，我这个已经结转到非财政拨款收入里面了，是不是把科目换一下，就可以呢？
2023-03-09 12:25:32
紫藤老师：回复美丽的路灯你好，对的，你的理解是对的
2023-03-09 12:40:46
美丽的路灯：回复紫藤老师 不行，还是不对
2023-03-09 13:10:35
紫藤老师：回复美丽的路灯借业务活动费 贷非财政补助收入 借事业支出 贷非财政补助预算收入
2023-03-09 13:30:08
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