邹老师：回复爱笑的流沙借；库存现金 900 贷；银行存款 900

来了夏洛特烦恼：回复立红老师 只用做着一个分录吗？

立红老师：回复来了夏洛特烦恼你好，是的，只做一个分录、

蒙：回复郭老师 应该要怎么计提做分录呢？

郭老师：回复蒙借利润分配贷应付职工薪酬 汇算清缴调减

宝贝：回复李老师 借：直接人工 贷：应付职工薪酬 借：直接人工 贷：库存现金 对不？

李老师：回复宝贝借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存现金 不考虑个税和社保前提下

呦呦：回复冉老师 如果补计提，可以在所得税前扣除吗

冉老师：回复呦呦你好，可以的，不过按照工资总额的比例，不超过限额的话，可以全额扣除

暴躁的糖豆：回复李老师 年终奖如果1万，当月应税工资是3000，先补足掉500，我想问的是，如果今年累计好几个月都是3000，是不是先都不足好后计题年终奖的个税

还单身的过客：回复邹老师 要不要算到这个月的开支中，因为老板主要是看现金流这个表

邹老师：回复还单身的过客你好，从现金流量表角度是属于这个月的

半度微凉：回复吴少琴老师 那就是2019年一月份，直接做两个计提的记账凭证 摘要：补2018年12月计提工资 借：管理费用-工资 16500，贷：应付职工薪酬 16500； 另外再正常做本月计提：摘要：计提工资 借：管理费用-工资 16500，贷：应付职工薪酬 16500； 这样对么？那这样的话年报的时候也不需要调整了吧？2018年利润为负，不用交企业所得税。

吴少琴老师：回复半度微凉是的，这样不用调整了