首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
现金补足运行一个会计年度
分享
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
211楼
2023-02-22 11:54:41
全部回复
gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2023-02-22 12:21:05
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2023-02-22 12:43:11
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2023-02-22 13:08:26
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2023-02-22 13:32:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
公司是14年9月注册的，但一直没运行，也没缴税。现在想补缴税正常运行需要怎么操作呢？？？
去税局大厅咨询和申报吧
212楼
2023-02-22 12:09:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
现在补交以前年度的进项税额转出 会计分录怎么做
你好！这个要看什么原因进项转出了。
213楼
2023-02-22 12:26:59
全部回复
会计：回复宋生老师 发票失控
2023-02-22 12:44:25
宋生老师：回复会计你好！税局有没有要补所得税？
2023-02-22 13:09:51
会计：回复宋生老师 @宋老师: 没有
2023-02-22 13:38:30
宋生老师：回复会计那你可以借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-02-22 14:08:03
会计：回复宋生老师 @宋老师: 但这块库存以后怎么冲
2023-02-22 14:36:04
宋生老师：回复会计您好！你是虚开了进来？如果是这样建议你 借应交税费-应交增值税（税务稽查补税） 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-02-22 14:56:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
实行小企业会计准则里没有以前年度损益调整，如果发生补缴上年度所得税怎么办？会计分录怎么做，会计报表要改年初数？
借；未分配利润 贷；银行存款 不需要，只影响期末数
214楼
2023-02-23 12:08:59
全部回复
风雨同行：回复邹老师 如果这样，每个月资负债表与利润表不是不一致？要调整吗？如果要调整，怎么调整？谢谢
2023-02-23 12:29:00
邹老师：回复风雨同行你好，不需要调整，只是影响未分配利润的期末数
2023-02-23 12:51:53
风雨同行：回复邹老师 邹老师，还是不理解，如果不调整，每个月资负债表与利润表勾稽关系不一致了？这是否影响本年度所得税清缴？
2023-02-23 13:11:33
邹老师：回复风雨同行你好，有以前年度损益调整业务，需要考虑进来，否则会出现你说的勾稽关系不对的情况 不影响所得税的清缴的
2023-02-23 13:24:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 敏感的自行车 发表的提问：
现在退回部分的2018年度残障金，怎么做分录啊。公司执行小企业会计制度
你好 借；银行存款 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——残保金 贷；以前年度损益调整
215楼
2023-02-23 12:17:06
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 邱清 发表的提问：
所有小规模企业每季用电超一万八千度的，如何进行更正申报足额补缴税款。
你好！你们是什么行业？
216楼
2023-02-23 12:27:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邱清 发表的提问：
所有小规模企业每季用电超一万八千度的，如何进行更正申报足额补缴税款。
你好，是有报表报错最吗 ？
217楼
2023-02-24 11:11:29
全部回复
邱清：回复玲老师 之前电费的都没有入账
2023-02-24 11:43:45
玲老师：回复邱清你现在具体想问什么呢？是报表填写错了，还是怎的？
2023-02-24 11:57:15
jollyliu老师
职称：高级会计师,国际内审师
4.96
解题: 0.17w
引用 @ 傻傻的巨人 发表的提问：
某公司年初未弥补亏损20万元，年度实现净利润100万元，请问会计分录后的金额数字是什么
同学，你好，弥补亏损不需要做会计分录
218楼
2023-02-24 11:24:49
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 追寻的棒球 发表的提问：
三经理王小华出差报销差旅费856元，以现金56元补付其原借不足部分(原已预借差旅费)作会计分录
同学你好 借：管理费用 856 贷：其他应收款 800 库存现金 56
219楼
2023-02-24 11:38:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
220楼
2023-02-24 12:03:38
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-02-24 12:14:46
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-02-24 12:25:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 酷炫的鲜花 发表的提问：
老师，请问 去年12月没计提印花税 今年一月交印花税直接做的分录 借：税金及附加 贷：银行存款 现在如何补计提呢？不补会有什么影响
你好！你直接这样做了后，就不需要计提了。已经计入损益类了。
221楼
2023-02-24 12:29:59
全部回复
酷炫的鲜花：回复宋生老师 不需要补计提一下吗
2023-02-24 12:49:41
宋生老师：回复酷炫的鲜花你好！你这种做法就不用计提了。因为直接缴纳了。
2023-02-24 13:09:03
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱华 发表的提问：
之前都是这个月把前一个月的工资计提，付款，申报的。计提工资月份，差一个月，那我现在要补记一个月的工资计提，这个年度会出现13个月的工资，这个可以吗？会有纳税调整问题吗
你好，你是要计提19年1月的工资吗
222楼
2023-02-27 11:36:18
全部回复
爱华：回复佟老师 我12月，计提发放申报11月份工资了。也就是我2018年度计提发放申报了2017年12月～2108年11月的，12个月工资。2018年12月工资计提说必须得在当月，所以说，2018年12月，即要计提11月份工资，又要补计提12月份工资，这样就是计提13个月的工资了，实际发放12个月工资。
2023-02-27 12:06:35
佟老师：回复爱华噢，等于你都是错后一个月计提，那你要保持一致就先这样计提，是从建账是就这样处理的吗
2023-02-27 12:23:24
爱华：回复佟老师 是的，我建账就已经这样了
2023-02-27 12:37:26
爱华：回复佟老师 这个要不，继续保持这样，要不全年就是13个月工资，没有问题吧
2023-02-27 12:55:41
佟老师：回复爱华最好能调整过来，要不以后个税业很麻烦
2023-02-27 13:10:24
爱华：回复佟老师 为什么会麻烦呢，没有想明白，您能给讲讲吗
2023-02-27 13:25:24
佟老师：回复爱华就是现在个税是预缴制度，以前大家申报都有错误，都是本月计提，下月发放申报，但是错误的，应该是发放次月申报，以后抵扣专项附加是按月计算的，这样容易数据不对
2023-02-27 13:46:48
爱华：回复佟老师 那么您的意思，是不是2019年1月工资，2018年12月计提，1月发放，2月申报？
2023-02-27 14:05:27
爱华：回复佟老师 有点懵
2023-02-27 14:21:25
佟老师：回复爱华是的，理解完全正确
2023-02-27 14:36:18
爱华：回复佟老师 额～～～
2023-02-27 14:49:04
爱华：回复佟老师 这样我今年要一共计提14个月工资，感觉怪怪的
2023-02-27 15:00:08
佟老师：回复爱华没办法，这个是你们之前做法造成要调整，尽量调整吧
2023-02-27 15:20:03
爱华：回复佟老师 不对，我们工资是错后一个月发。2019年1月工资，2月份才发。那我们是1月计提，2月发放，3月申报？
2023-02-27 15:30:58
佟老师：回复爱华你18年12月份什么时候发，和计提
2023-02-27 16:00:26
爱华：回复佟老师 12月份工资，我现在是1月计提，1月发，1月申报
2023-02-27 16:29:51
佟老师：回复爱华你应该12月计提，1月发放，2月申报这样能跟新个税所属期对上
2023-02-27 16:40:09
爱华：回复佟老师 那我1月份岂不是应该空一个月
2023-02-27 17:05:19
爱华：回复佟老师 不申报个税
2023-02-27 17:30:03
佟老师：回复爱华北京这边处理就是要1月份零申报
2023-02-27 17:43:41
爱华：回复佟老师 感觉还是怪，按照这么说，我12月工资，次年2月才申报？
2023-02-27 17:58:06
佟老师：回复爱华对，一月份发放就是2月份申报
2023-02-27 18:15:42
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 菊菊 发表的提问：
老师好，现金流量表年度 报，最后算出现金净增加额，后面有个期初现金余额这是填上年最后一个货币数还是填上一年1-12月累计和？？？21行期初
现金流量表年度 报，最后算出现金净增加额，(21行期初)后面有个期初现金余额这是填上年最后一个货币数
223楼
2023-02-27 11:51:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 神经蛙 发表的提问：
你好，请问个人年终一次性奖金可以在下一会计年度的第二或三个会计月度报送吗？会影响当年的个税税率吗？
您好 个人年终一次性奖金可以在下一会计年度的第二或三个会计月度报送 如果单独计税的话不会影响当年的个税税率
224楼
2023-02-27 11:59:26
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
请问新政府制度下，以前年度都没有计提折旧的固定资产，要怎么补提？补足折旧后的固定资产报废要怎么账务处理呢？
借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧。报废时借：待处理资产损益 累计折旧 贷：固定资产。发生的费用借：待处理资产损益 贷：现金等。收到处理收入借：银行等 贷：待处理资产损益。实际净收益借：待处理资产损益 贷：应缴财政款。
225楼
2023-02-27 12:20:59
全部回复
Gardenia：回复姜老师 老师您好，比如说， 有个资产在2008年购入的，价值50000元，至今都没有计提折旧过，但是今年2月份就报废了，那应该是在今年先补提折旧，然后再报废吗？报废没有发生任何费用和收入的，那会计分录应该是怎么样的呢？
2023-02-27 12:53:31
姜老师：回复Gardenia没有计提过折旧按照新的会计准则需要补提折旧，然后报废。报废时没有发生费用借：银行等 贷：待处理资产损益。然后做借：待处理资产损益 贷：应缴财政款。
2023-02-27 13:10:37
Gardenia：回复姜老师 报废为什么是银行存款增加呢？
2023-02-27 13:38:13
姜老师：回复Gardenia因为你会收到残值收入。残值收入可以是现金也可以是银行。
2023-02-27 13:48:32
Gardenia：回复姜老师 那如果也没有收入呢？那报废要怎么做呢？
2023-02-27 14:01:04
姜老师：回复Gardenia应该是不符合常理的，除非是盘亏才没有 收入。否则是需要送到报废场的。哪怕是几十元都有残值收入的。
2023-02-27 14:27:19
Gardenia：回复姜老师 好吧。那补足折旧的固定资产，报废也是一样的吗？
2023-02-27 14:57:12
姜老师：回复Gardenia是的，报废也是一样的。就是没有处置费用。
2023-02-27 15:07:45
Gardenia：回复姜老师 那报废时的分录是 借：累计折旧 贷：固定资产 吗？
2023-02-27 15:23:56
姜老师：回复Gardenia你们当地财政如果没有强制计提折旧可以不用补提折旧，然后报废是借：待处理资产损益 贷：固定资产 报批后借：累计盈余-非流动资产基金 贷：待处理资产损益。这是不计提折旧的账务处理方法。
2023-02-27 15:48:49
Gardenia：回复姜老师 好的，谢谢老师。那需要强制补提折旧的话，就是补足折旧后再报废的话，就是 借：累计折旧 贷：固定资产 这样可以吗？
2023-02-27 16:06:12
姜老师：回复Gardenia可以的。。。。。。。
2023-02-27 16:26:26
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料