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现金补足运行一个会计年度
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钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 2333333 发表的提问：
货款35000，运输费150，银行存款支付货款现金支付运输费。这个会计分录怎么写
借：原材料（库存商品）35150 贷：银行存款 35000 库存现金 150
181楼
2023-02-12 14:33:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
请问老师下面1/2两个操作，补交以前年度企业所得税和汇算清缴后补缴的所得税两个操作有什么区别？我不太明白。感觉是一样的，只是一个用到以前年度损益调整一个没有。 第一个补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 第二个汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
这个结果是一样的，只是一个通过以前年度损益调整，一个没有通过
182楼
2023-02-13 12:19:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
有限责任公司的股东要一个季度分红一次，每个季度要先弥补以前年度亏损吗？弥补以前年度亏损是弥补上个季度的亏损还是上个年度亏损？每个季度都要提取法定公积金吗？
你好！ 盈余公积一般是按年计提的
183楼
2023-02-13 12:38:43
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蒋飞老师：回复2463024587你好！ 盈余公积一般是按年计提的
2023-02-13 13:00:03
蒋飞老师：回复2463024587分红之前，需要弥补以前亏损（包括上季度亏损）
2023-02-13 13:23:57
2463024587：回复蒋飞老师 那这样的话，到年底的时候怎么计提呢？
2023-02-13 13:37:48
蒋飞老师：回复2463024587先弥补亏损，然后再计提
2023-02-13 13:49:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 冷酷的乌龟 发表的提问：
我想问问您，2015年度缴纳税金，忘记计提了，有借方数，我想问问现在补提，怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
184楼
2023-02-13 12:44:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 燕君 发表的提问：
19年第一季度和第三季度是上个会计报的，0申报，二季度未报，我没注意，只补报了第三季度和今年的，根据银行流水申报有余额，怎么办
你好 去税局大厅修改你的申报表。带着申报表、公章、经办人身份证去改
185楼
2023-02-14 12:35:13
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燕君：回复meizi老师 年度财务申报怎么报，直接全年选择后填报就可以了吗
2023-02-14 13:13:54
meizi老师：回复燕君你好 根据你们负债表根据12月数据 利润表根据1-12月本年累计报
2023-02-14 13:36:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ GG 发表的提问：
固定资产（其中一件）在以前年度少计提一个月 现在补计提分录怎么做
您好， 举例 借：以前年度损益调整          贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润         贷：以前年度损益调整
186楼
2023-02-14 12:45:29
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GG：回复张艳老师 老师  以前年度损益调整  可以用那个科目代替
2023-02-14 13:09:29
张艳老师：回复GG使用小企业会计准则的话，可以直接使用利润分配-未分配利润科目。
2023-02-14 13:32:19
GG：回复张艳老师 老师 那分录又怎么写
2023-02-14 14:01:08
张艳老师：回复GG借：利润分配-未分配利润 贷：累计折旧
2023-02-14 14:20:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计准则，上年度少计提的税金及附加总共不到200元，这个月补计提，需要用以前年度损益调整吗？还是可以直接计本年度损益？
你好，因为是小企业会计准则，没有 以前年度损益调整 科目。 补计提分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—附加税 
187楼
2023-02-14 13:02:39
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 大李子 发表的提问：
现在是20年，一个单位19年补缴 14 15 年的税款滞纳金的时候，会有可能补缴一千多万的税款滞纳金吗
请问需要补缴多少税款？
188楼
2023-02-14 13:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ erinbai 发表的提问：
我想请教个问题：补交以前年度个税的税金一定要从员工那里收回吗？如果公司承担入费用可以吗？
是的，你不个人下面扣，这个公司承担一般是不能税前扣除，你汇算清缴做费用纳税调增
189楼
2023-02-15 11:11:48
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erinbai：回复maize老师 那我做费用，汇算清缴时给他踢出，可以吧 做入什么科目?
2023-02-15 11:35:35
maize老师：回复erinbai是的，这个我建议做营业外支出，这个，
2023-02-15 11:50:33
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lanxy-蓝 发表的提问：
公司代缴上年度一个月的个税，含滞纳金 收的现金帮代缴的 会计分录怎么做
是工资的个税吗？
190楼
2023-02-15 11:37:20
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lanxy-蓝：回复方亮老师 是工资的个税
2023-02-15 11:51:23
方亮老师：回复lanxy-蓝1、收到款项： 借：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应付款-滞纳金 2、支付款项： 借：应交税费-应交个人所得税 借：其他应付款-滞纳金 贷：银行存款
2023-02-15 12:13:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，比如2019年弥补18年以前年度亏损不用做会计分录，那2019年12月的财务报表上不用体现弥补以前亏损的金额对吗
您好 2019年弥补18年以前年度亏损不用做会计分录 2019年12月的财务报表上未分配利润是弥补亏损后的金额
191楼
2023-02-15 12:05:04
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 田丽娟 发表的提问：
为什么这里会出现个弥补以前年度亏损的数据
说明你以前年度或上个季度有亏损，自动弥补
192楼
2023-02-15 12:16:21
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
报销销售费用,以库存现金补足备用金,怎么做账
借销售费用 贷库存现金
193楼
2023-02-15 12:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 荼靡.? 发表的提问：
2019年12月份补交18年四季度至2019前三季度的房产税及滞纳金会计分录
你好，借税金及附加贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借营业外支出滞纳金贷银行存款。
194楼
2023-02-16 12:07:54
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，请问上个月之前的财务在计提20年度奖金时个税少计提了，我现在该怎么补计提
您好，少计提后期补计提即可
195楼
2023-02-16 12:27:26
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优雅的柚子：回复小林老师 如果有缺勤扣款，计提工资时是不是还是应该按应发的计提，然后发工资时扣款部分计入营业外收入
2023-02-16 12:59:07
小林老师：回复优雅的柚子您好，不是的，是按扣除缺勤部分后金额做应付职工薪酬
2023-02-16 13:13:58
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