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现金补足运行一个会计年度
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 冬梅 发表的提问：
酒店注册为公司，注册资金1000万，二年未年检，现被工商部门处罚，并要求补交2014年，2015年审计报告，酒店在此经营期间会计更换3名，财务报表并不完善，只有简单的利润表，应收应付汇总表，银行日记账，现金日记账，费用汇总表，现会计事务所要求酒店出具2014，2015年度财务报表（因为会计制度不完善，定额税），现应该如何补制资产负债表（会计事务所说，只要相连贯，与实际不要相差太多就好）

你好，你只能是根据酒店发生的经济业务作出相应的账务处理然后出具报表了

286楼
2023-03-20 11:38:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师麻烦咨询一下以前年度损益调整现在调整为哪个会计科目了？现在我企业所得税汇算清缴补交了15000元，应该如何做会计分录？
你好，还是用以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调
287楼
2023-03-21 10:36:01
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玫瑰花语625：回复立红老师 但是我用的软件里面没有以前年度损益调整，而且这是一级科目我也加不了啊 我用的是小企业会计准则
2023-03-21 10:58:55
立红老师：回复玫瑰花语625你好，如果是这样 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税
2023-03-21 11:09:59
玫瑰花语625：回复立红老师 还有分录吧？下面应该是 借：应交税费－应交所得税 　　贷：银行存款
2023-03-21 11:35:57
玫瑰花语625：回复立红老师 老师这样才算税款交完了对吗？
2023-03-21 11:59:55
立红老师：回复玫瑰花语625你好，是的，交税分录 借，应交税费——应交所昨税 贷，银行存款 这个就是交完税款了
2023-03-21 12:23:58
玫瑰花语625：回复立红老师 老师还在吗？ 我做的分录对不对？如果错误了正确的是什么？能回复我吗？
2023-03-21 12:35:33
立红老师：回复玫瑰花语625你好，全部分录 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所昨税 贷，银行存款 您上面的分录是正确的。
2023-03-21 12:47:33
玫瑰花语625：回复立红老师 谢谢老师
2023-03-21 12:58:33
立红老师：回复玫瑰花语625不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-21 13:17:07
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
和之前会计交接，发现公司的每个月与银行之间，银行的每个月短信费扣的这15块钱，都没入账，从17年5月到18年现在，我是不是需要补上会计分录？？？是不是需要从17年开始补？
需要补上，否则银行账对不起来
288楼
2023-03-21 11:01:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
这个管理金额起点指的是每日的还是一年的，还是从一开始就累计？7月实行的现金管理试行制度
你好 说的是从7.1号开始来看的 单笔来看的
289楼
2023-03-21 11:18:57
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
老师，弥补以前年度损益调整，需要在会计账上体现出来吗？
你好，不用做账务处理
290楼
2023-03-21 11:38:59
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年度有滞纳金100元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金100，贷银行存款100元. 在2022年度所得税汇算清缴时，调整利润100元，补缴所得税2.5元 这个补缴的2.5元所得税，要怎么做会计分录
借：以前年度损益调整2.5 贷：应交税费/应交所得税2.5 借：应交税费/应交所得税2.5 贷：银行存款2.5
291楼
2023-03-22 11:11:43
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鑫晨财税：回复徐悦 小规模企业，不能使用以前年度调整科目？
2023-03-22 11:37:40
鑫晨财税：回复徐悦 小企业会计准则的，小规模企业
2023-03-22 11:51:30
徐悦：回复鑫晨财税嗯，小规模不需要以前年度损益调整，直接计入未分配利润就可以。
2023-03-22 12:15:24
鑫晨财税：回复徐悦 会计分录怎么做呢？
2023-03-22 12:41:52
徐悦：回复鑫晨财税借：利润分配-未分配利润2.5 贷：应交税费/应交所得税2.5 借：应交税费/应交所得税2.5 贷：银行存款2.5
2023-03-22 13:04:42
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.56w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
你好，请问2021年企业有盈利，但是以往年度有亏损足够进行弥补。是否要现在12月所得税申报时先将所得税交了再在汇算清缴的时候退回？
不是的哈，可以先弥补亏损，剩余的才交所得税
292楼
2023-03-22 11:23:22
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好好学习：回复家权老师 但是四季度的所得税申报表也可以弥补亏损吗？在哪里呀？我咋没看到
2023-03-22 11:43:41
家权老师：回复好好学习第8行，弥补以前年度亏损。
2023-03-22 12:01:01
好好学习：回复家权老师 哦，好的，我再仔细看看。谢谢老师
2023-03-22 12:28:59
家权老师：回复好好学习不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-03-22 12:48:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 懵懂的学姐 发表的提问：
一季度收入超过30万，正常纳税。二季度收入不足30万享受免税优惠。全年收入超过120万，年末是否要补缴二季度的税款？
这个是不补缴的，哪个季度享受政策，那个月就是免征增值税的。
293楼
2023-03-22 11:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
今年补交了15年度所得税，这个数在现金流量表补充资料的哪一项填？是填在其他里还是应付的减少？
你好，在16年的现金流量表中体现
294楼
2023-03-23 10:32:21
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kj_E6NIipbKC62D：回复邹老师 但我不知道在流量表的哪里体现
2023-03-23 11:03:28
邹老师：回复kj_E6NIipbKC62D你好，在16年的现金流量表经营活动支付的相关税费体现
2023-03-23 11:15:44
kj_E6NIipbKC62D：回复邹老师 我是不知道在补充资料里的哪行填列
2023-03-23 11:42:21
邹老师：回复kj_E6NIipbKC62D你好，不是在补充资料，在做16年的现金流量里面的经营活动支付的相关税费填写
2023-03-23 12:05:03
kj_E6NIipbKC62D：回复邹老师 现金流量表最后有个补充资料，是把净利润调成经营活动产生的现金流量，这个里面不知道该把这个补交的所得税放哪
2023-03-23 12:27:10
邹老师：回复kj_E6NIipbKC62D你好，不用填写在补充资料中
2023-03-23 12:53:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 英勇的汽车 发表的提问：
请问补提上一年度的累计折旧，该怎么做会计分录？
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
295楼
2023-03-23 10:38:54
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 147 发表的提问：
前年度失控发票，补交了税金，要成本增加会计怎么分录
意思是你进项税额转出了？？
296楼
2023-03-23 11:05:19
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147：回复马老师 是的，转出了，所得税，附加都补缴了，增加成本分录
2023-03-23 11:35:30
马老师：回复147借以前年度损益调整贷应交税费所得，附加税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-23 11:55:10
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无奈的黑米 发表的提问：
老师:请教一个问题，2018年购入固定资产，行政单位2019新会计制度固定资产已补提累计折旧，7月发现2018年购入固定资产原值录入多50000元，现在账务处理如何冲减原值和累计折旧
您好，就是固定资产冲减50000，还有累计折旧冲减50000的部分对应的折旧额
297楼
2023-03-23 11:12:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 开心的篮球 发表的提问：
请问补提上一年度的累计折旧，该怎么做会计分录？
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
298楼
2023-03-23 11:36:00
全部回复
开心的篮球：回复邹老师 不是吧？借以前年度纳税调整？年末转入未分配利润吧！
2023-03-23 11:51:06
邹老师：回复开心的篮球当然最后还是会影响到损益的
2023-03-23 12:02:42
开心的篮球：回复邹老师 那是肯定的，问题是去年没有计提，今年要补提折旧，损益这块肯定会有影响！
2023-03-23 12:21:42
开心的篮球：回复邹老师 想要知道，这块会计分录是否向我说那样计提以前年度损益调整？
2023-03-23 12:36:35
邹老师：回复开心的篮球按道理是可能会影响制造费用，生产成本，库存商品，主营业务成本这些科目的 简化处理就是 借；以前年度损益调整 贷；累计折旧
2023-03-23 12:54:43
开心的篮球：回复邹老师 谢谢~
2023-03-23 13:05:40
邹老师：回复开心的篮球不客气。今后如有税务、会计方面的问题欢迎提问
2023-03-23 13:34:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 辛勤的书包 发表的提问：
医院补缴以前年度社保资金会计分录怎么做？公家部分
1、单位承担部分 借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬 2、员工个人承担部分 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款(应收职工款项) 借:应付职工薪酬 其他应收款(应收职工款项) 贷:银行存款 同时做结转分录 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
299楼
2023-03-24 15:36:57
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小Y老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 走远的冬天 发表的提问：
老师:年度汇算清缴截止后，发现前会计全填零申报企业所得税，现会该怎么补救？
你好，如果申报有误的话可以去税局大厅做更正申报
300楼
2023-03-24 15:47:58
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