晓红：回复邹老师 月末是不是都要结转到营业税金及附加，只有个税才不结转

邹老师：回复晓红你好，需要根据收入，增值税情况结转的

perfect：回复英老师 那么多贷方

英老师：回复perfect借计 预付帐款，贷计银行存款，借计工程物资或原材料，贷计预付帐款

perfect：回复英老师 收到发票就做借工程物资或原材料吗？

perfect：回复英老师 那什么时候用工程物资，什么时候用原材料呢？

英老师：回复perfect是的，收到发票就做借工程物资或原材料

1029712205：回复王晶老师 税务上面也说的过去吗？

王晶老师：回复1029712205嗯嗯，可以的呢，说的过去

ylnaonao杰：回复赤果老师 老师：预缴水利建设专项收入怎么做分录？谢谢

赤果老师：回复ylnaonao杰计提： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳： 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款

会计学堂辅导老师：回复邹老师 这种的预收款属于确认收入吗？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，计入工程结算，但是需要按规定去预交相应税款

会计学堂辅导老师：回复邹老师 租赁服务收到预收款就得缴税，建筑行业工程款提前预收了也得交吗？老师能给解释清楚一点吗

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，建筑，不动产租赁收到预收款的，都属于发生了增值税纳税义务

会计学堂辅导老师：回复邹老师 可以在当地预交2%，可是发票没开还要全额交增值税吗

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，不是全额缴纳，而是根据预收款去预交

会计学堂辅导老师：回复邹老师 我们不属于租赁行业,我们属于建筑安装

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，建筑，不动产租赁这两个都是收到预收款，就发生增值税纳税义务的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 项目在外地，可以在外地根据预收的款交当地的预交2%，我们公司在我们本地不用交是吗？可以等到以后开具发票的时候交？老师我这里理解对吗？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，先去项目所在地预交税款，然后回机构所在地根据情况开具发票，补交差额税款

会计学堂辅导老师：回复邹老师 关键是现在甲方不要开发票

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那可以先去预交相应税款

陈小鱼：回复王瑞老师 老师 我想要具体分录谢谢

王瑞老师：回复陈小鱼印花税 附加税 入借:税金及附加-预缴印花税 -预缴城建税 教育费附加 地方教育费抵扣 借:应交税费应交所得税 -预缴所得税 借:应交税费应交增值税-预缴增值税 贷:银行存款，

夏雪：回复暖暖老师 好的，谢谢。那以后开了发票怎么转做分录呢

暖暖老师：回复夏雪借预收账款贷收入税金

夏雪：回复暖暖老师 税金是营业税吗

暖暖老师：回复夏雪还有三项费用和税金，附加税

夏雪：回复暖暖老师 好的。公司的养老保险，分录中借方是管理费用中的管理人员职工薪酬吗？

暖暖老师：回复夏雪计入社会保险核算的这个

夏雪：回复暖暖老师 好的，谢谢

暖暖老师：回复夏雪麻烦给予五星好评

迪恩：回复邹老师 这样的话，你的附加税，还有应交税费，就为负数了，因为你没有计提。

邹老师：回复迪恩你好，你这个只是预交当然会是借方负数的 计提了才是贷方发生额，从而余额是0 的

小鱼儿：回复邹老师 增值税销项税和进账税，教育费附加等

邹老师：回复小鱼儿你好 增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

小鱼儿：回复邹老师 比如我本月销项税5万元，进项税2万元，会计分录

邹老师：回复小鱼儿你好 增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万， 贷：应交税费—未交增值税3万 借：应交税费—未交增值税3万 贷：银行存款3万 附加税 借：税金及附加  3万*附加税税率    ，   贷：应交税费—附加税  3万*附加税税率  借：应交税费—附加税     3万*附加税税率 ， 贷：银行存款  3万*附加税税率 

小鱼儿：回复邹老师 计提时，和次月付款转出未交增值税是3元吗

邹老师：回复小鱼儿你好，是3万的增值税，而不是3元

小鱼儿：回复邹老师 结转凭证做了吗？

邹老师：回复小鱼儿借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万， 贷：应交税费—未交增值税3万 这个就是结转凭证啊

小鱼儿：回复邹老师 如果本月销项税5万，进项税6万，那留底1万怎么做会计分录

邹老师：回复小鱼儿你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 6万

小鱼儿：回复邹老师 次月缴纳只反映5万元那个就可以了是吗

邹老师：回复小鱼儿你好，如果本月销项税5万，进项税6万，这样次月根本不需要纳税啊 

小鱼儿：回复邹老师 我的意思留底那一万元

邹老师：回复小鱼儿你好，一万元结转以后抵扣，都有留抵税额次月初就不需要缴纳增值税啊  

小鱼儿：回复邹老师 留到下次上税款时

邹老师：回复小鱼儿（是针对这个回复有什么疑问吗）

小鱼儿：回复邹老师 你帮我看一下我自己做的会计分录正确不？发票开据时 （1）借：应收账款   10000.00 贷：主营业务收入   9174.31       应交税金--应交销项税825.69 （2）收到甲方拔付工程款时 借：银行存款   10000.00 贷：应收账款  10000.00 （1）工程款拔付给项目经理时（10000-825.69（销项税）-82.56（附加税）-3（印花税）-管理费用100（10000*0.01）=9814.44元（项目经理实领金额） 借：预付账款     9814.44元   贷：银行存款   9814.44元 收到项目经理交来成本发票时，其中劳务成本发票3435.00元，材料成本6379.44元 借：劳务成本  3435.00 借：工程施工-材料成本6379.44 贷：预付账款9814.44 结转成本时 借：主劳业务成本    9814.44 贷：劳务成本3435.00      工程施工-材料成本6379.44

邹老师：回复小鱼儿是针对之前增值税结转的分录有什么疑问吗 

霸气的超短裙：回复龙枫老师 老师，现在小规模企业季度纳税的，销售额多少以下免征增值税？

龙枫老师：回复霸气的超短裙你好，现在还是30的呢啊