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建筑行业预缴税款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，你好，建筑行业异地预缴增值税的分录，借:应交税费_应交增值税_已交税金，贷:银行存款，对吗？
一般纳税人一般借应交税费-预缴增值税贷银存
241楼
2023-03-02 12:06:56
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杨娟：回复郭老师 老师，那我写的那个分录，网上搜的有这样写的
2023-03-02 12:33:32
郭老师：回复杨娟建议按这个 你上面的分录是当月缴纳当月的税款
2023-03-02 12:51:10
杨娟：回复郭老师 老师，我们现在就是当月缴纳当月的
2023-03-02 13:13:52
郭老师：回复杨娟预缴 不是正式缴纳
2023-03-02 13:37:48
杨娟：回复郭老师 老师，明白了
2023-03-02 14:06:30
杨娟：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-02 14:25:55
郭老师：回复杨娟不用客气的，
2023-03-02 14:52:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建安去工程所在地预缴税款会计分录
企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目
242楼
2023-03-02 12:14:59
全部回复
2333333：回复张艳老师 个人所得税 还有预缴的企业所得税能抵扣吗？
2023-03-02 12:37:04
张艳老师：回复2333333个人所得税是个人的税费与企业没有关系。 预缴的企业所得税可以抵减应纳所得税税额的。
2023-03-02 12:55:09
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 文音 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人有预缴增值税和附加税，怎么做分录，附加税金需要计提吗
借：应交税费--应交城建税、教育费附加等 贷：银行存款 实际发生时 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城建税、教育费附加等
243楼
2023-03-05 13:46:58
全部回复
英老师：回复文音同学好，借计应交税费-预交增值税、应交税费-城建税 教育费附加 地方教育费附加、应交税费-所得税
2023-03-05 14:20:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
3800万的预收款，建筑行业按照2%预缴增值税，预缴多少增值税呢？
你好！你是小规模还是一般纳税人
244楼
2023-03-05 13:58:08
全部回复
财务猿：回复宋生老师 一般纳税人的一般计税方法
2023-03-05 14:08:55
宋生老师：回复财务猿你好！用3800/1.11*0.02
2023-03-05 14:34:56
财务猿：回复宋生老师 自己算出来的数据是684684.68，但是税务系统上的数据是616833.05，请问这是怎么回事？
2023-03-05 15:03:18
宋生老师：回复财务猿你好！这个我还真不知道，我看了下，确实你算的是对的，而它这只有1.8%了
2023-03-05 15:21:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我们公司是建筑企业挂靠方， 在异地有预缴纳税款，请问预缴的税款，我们公司的会计分录怎么处理好？老板要求，缴纳的税金这些都要录进这个工程的成本里
你好，缴增值税时，借应交税费－－预缴增值税，贷银行存款，，缴增值税时不录进这个工程的成本
245楼
2023-03-05 14:06:00
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青春侠：回复庄老师 期末时，计提在工程项目的成本吗？
2023-03-05 14:37:19
庄老师：回复青春侠你好，增值税不用计提在工程项目的成本
2023-03-05 14:54:16
青春侠：回复庄老师 这样做对吗
2023-03-05 15:05:30
庄老师：回复青春侠你好，这样分录不行，一般按这样处理 （1）预缴增值税时的账务处理 借：应交税费——预交增值税[一般计税时： 应预缴税款=预收账款÷(1+9%)×2%； 简易计税时：应预缴税款=预收账款÷(1+3%)×3%] 贷：内部往来——挂靠人名字 （2）挂靠人贷缴纳城市维护建设税及附加时的账务处理 借：税金及附加 贷：内部往来——挂靠人名字 （3）挂靠人凭预缴税款凭证回被挂靠方财务部报销时： 借: 内部往来——挂靠人名字 贷：银行存款/库存现金 被挂靠方月未结转时： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
2023-03-05 15:18:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
建筑安装行业在劳务发生地预缴税款个税如何计提呢
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
246楼
2023-03-06 11:22:01
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是企事业承租承包经营所得
2023-03-06 11:53:26
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-06 12:07:01
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 也可以计入“营业税金及附加”吗，老师
2023-03-06 12:27:35
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，之前的营业税金及附加修改成了 税金及附加 了
2023-03-06 12:45:17
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 申报个税时，金税三期里面可以填上预缴税额吗
2023-03-06 13:10:22
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这个就需要看你当地界面是否可以填写抵扣应纳税额了
2023-03-06 13:28:07
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我看了一下，有已扣缴税额
2023-03-06 13:40:48
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，那就录入预交税额数据就是了
2023-03-06 14:08:47
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 如果预缴的多呢，某个人的工资没那么多
2023-03-06 14:29:50
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，那就需要申请退税的
2023-03-06 14:56:34
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
建筑业跨区域预缴增值税，分录怎么做
你好： 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
247楼
2023-03-06 11:35:02
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小小鱼儿：回复林夕老师 已经开票了，也不需要计提嘛
2023-03-06 11:46:30
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 找税局开票，不需要计提。 对方要发票，计提待转销项税额。 借：应收账款 贷：应交税费-待转销项税额 满足收入确认时 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税（销项）
2023-03-06 12:06:03
小小鱼儿：回复林夕老师 小规模纳税人的，已经确认收入了，也是这样做嘛
2023-03-06 12:27:10
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 如果已经确认收入了 在确认收入时， 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项） 然后把票给对方就行。 等月度纳税时，总未交增值税减去已经预缴的，把需要补的增值税交上就可以了。
2023-03-06 12:38:28
小小鱼儿：回复林夕老师 小规模跟一般纳税人都有，建筑业的，有完整的预缴分录没
2023-03-06 12:57:54
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 在预缴的时候，分录是 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 预缴分录只有这个分录（一般纳税人，小规模纳税人，都有这个科目的）。 在月末 借：应交税费-未交增值税（未交增值税是贷增借减，使企业少交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（已交税金） 最后，应交税费-未交增值税的贷方余额是需要交的税额。
2023-03-06 13:09:01
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 沿途欣赏耶 发表的提问：
我们公司做建筑行业在深圳总包，项目在佛山，如何预缴税款？劳务分包抵减，预缴时怎么计算企业所得税税额
一般计税，差额/1.10×2%。简易计税，差额/1.03×3%
248楼
2023-03-06 11:57:08
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 文艺的曲奇 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税怎样计算缴纳，
你好，预缴是按收入的2%征收的。如果是简易计税的就按3%预缴。
249楼
2023-03-06 12:05:58
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文艺的曲奇：回复小祝老师 是这样，我公司在西安，项目在广州，还有一家分包单位在福建，这些个发票在哪边税务局开
2023-03-06 12:35:10
小祝老师：回复文艺的曲奇发票是在西安开，预缴税款在广州交。
2023-03-06 12:54:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 行舒徐 发表的提问：
刚来建筑行业，会计主管留下这个让我做分录，退外管税怎么做分录？？？朱军是我方账户
你好，退外管税做之前缴纳税款的相反分录 借；银行存款，贷；应交税费——某某税款
250楼
2023-03-07 11:12:49
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行舒徐：回复邹老师 老师,800万年息4.5 是啥意思,怎么算利息???
2023-03-07 11:41:44
邹老师：回复行舒徐你好，通常就是年利率4.5%的意思，年利息=800万*4.5%=36万
2023-03-07 12:08:26
行舒徐：回复邹老师 单据标注是财务费用800万年息4.5 其中600万部分利息是我应付,其余200万利息是代宋启虎会,属于我方应收账款 这么做分录对不? 借:财务费用 贷:银行存款 借:应收账款-宋启虎 贷:银行存款
2023-03-07 12:35:59
邹老师：回复行舒徐你好，第二个分录借方是其他应收款，而不是应收账款
2023-03-07 12:51:12
行舒徐：回复邹老师 但是我没弄明白为什么银行汇款单据分别是21233.33 和30333.33 这两个数咋来的???
2023-03-07 13:17:20
邹老师：回复行舒徐你好，根据你提供的本金，利率数据，无法计算21233.33 和30333.33这两个数据是怎么来的
2023-03-07 13:38:52
行舒徐：回复邹老师 什么时候用应收账款,什么时候用其他应收款?
2023-03-07 14:05:03
邹老师：回复行舒徐你好，应收客户的款项通过应收账款核算 应收个人的借款，通过其他应收款核算
2023-03-07 14:34:03
行舒徐：回复邹老师 还想问下老师退供货商的外管税怎么做分录,我手里只看到一张转给供货商的汇款单
2023-03-07 14:50:01
邹老师：回复行舒徐你好，是什么情况会退供货商的外管税呢？
2023-03-07 15:03:09
行舒徐：回复邹老师 我们分包给张志刚(也是建筑公司),挂靠在总公司的,外管税也是他先预缴的,多了就给退回
2023-03-07 15:13:22
邹老师：回复行舒徐你好，多了就给退回，退回做之前缴纳相反分录就是了
2023-03-07 15:32:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 冷锋 发表的提问：
建筑业的预交税款如何做分录
借；应交税费——相关税款 贷；银行存款
251楼
2023-03-07 11:36:35
全部回复
冷锋：回复邹老师 老师，加油站收到客户打来5000元，并办理了卡，如何做分录
2023-03-07 11:48:47
邹老师：回复冷锋你好，这个是预收的加油卡款项？
2023-03-07 12:12:33
冷锋：回复邹老师 是的，
2023-03-07 12:41:44
冷锋：回复邹老师 还有，这个预收款什么时候下账
2023-03-07 13:04:24
邹老师：回复冷锋你好，实际收到对方打款的时候下账 借；银行存款 贷；预收账款
2023-03-07 13:27:12
冷锋：回复邹老师 下账的时候，如何做分录
2023-03-07 13:47:25
邹老师：回复冷锋你好，借；银行存款 贷；预收账款
2023-03-07 14:10:37
冷锋：回复邹老师 这个不用做交税处理吗？
2023-03-07 14:34:48
邹老师：回复冷锋你好，不需要，开具发票才申报纳税的
2023-03-07 14:59:48
冷锋：回复邹老师 好吧
2023-03-07 15:29:14
邹老师：回复冷锋祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 15:53:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 琳 发表的提问：
湖南省建筑行业预缴税款需要缴纳哪些附加税
在向建筑服务发生地主管税务机关预缴增值税时,同时应按实际预缴的增值税为计税依据预缴城建税、地教育费和地方教育费附加. 《财政部 国家税务总局关于全面推开营改增试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2规定:一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款. 一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额.纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款. 小规模纳税人跨县(市)提供建筑服务,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额.纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款.
252楼
2023-03-07 12:02:59
全部回复
琳：回复朴老师 这些我知道，除了这些还有哪些税种
2023-03-07 12:17:03
琳：回复朴老师 老师你是湖南的吗
2023-03-07 12:27:55
琳：回复朴老师 其他附加税怎么算的
2023-03-07 12:57:49
朴老师：回复琳附加税印花税还有个税都要交的，个税交千分之四 附加税按照增值税的12%交，印花税就是工程金额的印花税
2023-03-07 13:17:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
建筑行业去异地预交税款，去国税缴纳吗？
你好，现在国税地税都统一了， 是去税务局预交税款
253楼
2023-03-08 10:37:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? 芬???? 发表的提问：
采用简易计税的建筑劳务企业，预缴增值税怎么记分录
借应交税费-预缴增值税 贷银行
254楼
2023-03-08 11:00:58
全部回复
???? 芬????：回复maize老师 预缴增值税需要再结转到未交增值税吗？
2023-03-08 11:15:13
maize老师：回复???? 芬????需要月末结转到未交增值税下面，
2023-03-08 11:36:03
???? 芬????：回复maize老师 开票时，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费-简易计税吗
2023-03-08 11:56:38
maize老师：回复???? 芬????是的，简易是做这个，你缴纳做借应交税费-简易计税 贷银行
2023-03-08 12:06:38
???? 芬????：回复maize老师 那一般纳税人采用简易计税，预缴的增值税，还需要记到预缴增值税吗？还是直接计入简易计税
2023-03-08 12:20:08
maize老师：回复???? 芬????这个单独做简易计税下面这个
2023-03-08 12:33:30
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 建筑行业预交增值税计入那个科目 分录怎么做 新会计准则改革后不知道怎么做分录
借应交税金 已交税金，贷银行存款
255楼
2023-03-08 11:23:13
全部回复
左岸：回复梅老师 老师，不是预交嘛，怎么计入已交税金科目啊
2023-03-08 11:36:36
梅老师：回复左岸是的，您的理解正确，是放在应交税金预交税金这个二级科目名下。
2023-03-08 11:48:44
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