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建筑行业预缴税款会计分录
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答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我们公司是建筑企业挂靠方， 在异地有预缴纳税款，请问预缴的税款，我们公司的会计分录怎么处理好？被挂靠方代我们收到款项后，会在我们的工程款项中扣除。
借应交税费一预缴增值税，贷银行存款
256楼
2023-03-08 11:51:50
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营分包方的劳务分包可以实行差额预缴税款吗
建筑异地分包可以按简易计税差额预缴税款
257楼
2023-03-08 12:02:59
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子木：回复庄老师 老师，我是分包方，我的劳务是分包出去的，劳务公司给我开发票，我去异地预缴税款可以把劳务公司开来的发票扣除，差额预缴税款，是吗。
2023-03-08 12:27:12
庄老师：回复子木你好，不能抵掉劳务分包
2023-03-08 12:38:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
 请问下建筑公司有外地预缴的税款的分录
您好，借应交税费，预交税款贷银行存款。
258楼
2023-03-09 11:18:08
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 时间煮雨 发表的提问：
请问建筑业异地预缴个税分录怎么写，
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
259楼
2023-03-09 11:23:53
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时间煮雨：回复岳老师 那应交个人所得税余额怎么给它平掉呢
2023-03-09 11:52:38
岳老师：回复时间煮雨支付工资时，代扣个税分录 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税
2023-03-09 12:07:32
时间煮雨：回复岳老师 这个是异地预交的个税，跟工资没有关系
2023-03-09 12:21:54
岳老师：回复时间煮雨异地预交只是一种征管方式，根本上是从发工资计提的税款里来的。
2023-03-09 12:33:50
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 李俊英 发表的提问：
建筑业预缴税款方式
去异地经营，一般纳税人按2%预缴增值税
260楼
2023-03-09 11:39:57
全部回复
李俊英：回复杨@老师 要去异地预缴吗？还是本地预缴
2023-03-09 12:03:22
杨@老师：回复李俊英在异地预缴，纳税申报时，预缴的可以扣除的
2023-03-09 12:21:15
李俊英：回复杨@老师 谢谢您老师
2023-03-09 12:44:04
杨@老师：回复李俊英不客气，祝你工作顺利，麻烦给予好评
2023-03-09 13:10:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ?apple?? 发表的提问：
老师 建筑业 异地业务 在业务地预缴税款后 什么时候在机构所在地清缴税款
你好 在回公司开票申报税款的时候抵扣
261楼
2023-03-09 11:59:59
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?apple??：回复轶尘老师 收到预收款时 就在异地业务所在地预缴税款 是这样吗？
2023-03-09 12:11:18
轶尘老师：回复?apple??是的 你的理解正确！
2023-03-09 12:27:34
?apple??：回复轶尘老师 回机构所在地开据发票后 在机构所在地当期申报纳税时清缴税款 ？是这样吗？ 谢谢老师
2023-03-09 12:46:29
轶尘老师：回复?apple??是的！ 你的理解正确！
2023-03-09 13:07:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 英俊的小熊猫 发表的提问：
建筑业跨区域没有预缴税款，直接开票有什么影响？
对于没有在实际经营地预缴税款，当地的税收少了，可以对你处罚款和滞纳金
262楼
2023-03-10 13:37:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 静 发表的提问：
建筑业外地企业在施工所在地预缴税款，是交支票还是刷卡？
你好，一般是刷卡的比较常见
263楼
2023-03-10 13:55:25
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 22年初级税务师取证12班李娟 发表的提问：
建筑业跨区域经营预缴税款程序是什么，需要准备什么资料？
你好 在公司所在地税务局办理外管证 去项目地税务局登记 进度结算的时候去项目地预缴税款 然后回到公司所在地开票 抵扣 
264楼
2023-03-10 14:03:01
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22年初级税务师取证12班李娟：回复轶尘老师 外管证上开的金额比预缴的金额大可以吗
2023-03-10 14:15:43
22年初级税务师取证12班李娟：回复轶尘老师 预缴税款后税务机关会收走外管证吗？
2023-03-10 14:42:35
轶尘老师：回复22年初级税务师取证12班李娟外管证的金额以合同金额为准  外管证用完去税务局缴销
2023-03-10 14:54:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凤九 发表的提问：
是天津的建筑安装企业，去北京从事建筑安装服务，在北京预缴的税，预缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、企业所得税，应分别做什么会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 个税跟企业所得税借所得税费用-企业所得税/个人所得税 贷应交税费-应交企业所得税/个人所得税
265楼
2023-03-10 14:18:00
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凤九：回复宋生老师 如果都是在当地直接现金交的，个人所得税、企业所得税的分录怎么做
2023-03-10 14:37:13
宋生老师：回复凤九你好！分录还是一样的啊。把银行存款改成现金就行了
2023-03-10 14:57:50
凤九：回复宋生老师 如果直接做借：应交税费-应交企业所得税/个人所得税，贷：库存现金可以吗？不做借所得税费用-企业所得税/个人所得税这部分录可以吗
2023-03-10 15:21:32
宋生老师：回复凤九你好！不可以的。因为这样账就不平了
2023-03-10 15:48:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好:我们是建筑公司，一般纳税人，涉及跨区域涉税，预缴的税款该如何做会计分录?
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
266楼
2023-03-12 12:55:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
建筑行业领取材料会计分录
你好，建筑行业领取材料会计分录是 借：工程施工，贷：原材料 
267楼
2023-03-12 13:13:34
全部回复
微信用户：回复邹老师 我做的是工程施工合同成本某某材料 贷原材料 可以吗
2023-03-12 13:37:58
微信用户：回复邹老师 工程施工下有二级三级科目   
2023-03-12 14:01:19
邹老师：回复微信用户你好，是的，是这样处理的 
2023-03-12 14:23:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求建筑服务业一般纳税人预缴税款增值税，附加税和印花税分录？
您好 借 应交税费－教育费附加 借 应交税费－地方教育费附加 借 税金及附加－印花税 贷 库存现金等
268楼
2023-03-12 13:22:32
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bamboo老师：回复轻装生活您好 借 应交税费－预缴增值税 借 应交税费－城建税 借 应交税费－教育费附加 借 应交税费－地方教育费附加 借 应交税费－企业所得税 借 税金及附加－印花税 贷 库存现金等
2023-03-12 13:52:28
轻装生活：回复bamboo老师 老师，这个不用计提直接缴纳就行是吗？
2023-03-12 14:17:34
bamboo老师：回复轻装生活这个不用计提直接缴纳就行 是的
2023-03-12 14:31:58
轻装生活：回复bamboo老师 为什么印花的分录是计提
2023-03-12 14:59:54
bamboo老师：回复轻装生活印花税不需要计提 缴纳的时候直接写分录
2023-03-12 15:14:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Li 发表的提问：
在建筑行业里预缴税款时为何要缴个人所得税
你好，这个就是项目所在地对预交税款的管理
269楼
2023-03-12 13:36:18
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ surprise 发表的提问：
您好老师我咨询一个问题，建筑业当地预缴税款，分包抵减这一环节，会使我们最终承担税负变低吗？
您好，一般计税工程不会，简易计税工程会
270楼
2023-03-12 14:02:59
全部回复
surprise：回复小黎老师 老师， 一般计税 如果不会的 话那分包抵减 还有什么意义呀
2023-03-12 14:17:58
小黎老师：回复surprise您好，一般计税分包抵减是为了预缴的时候少交点，有可能回总机构会取得足够的进项发票
2023-03-12 14:37:15
surprise：回复小黎老师 老师，取得了足够进项票有什么用？
2023-03-12 15:01:32
小黎老师：回复surprise您好，一般计税回机构总部申报的时候是不可以抵减分包款的，只可以用专用发票的进项税额抵减销项税额
2023-03-12 15:16:14
surprise：回复小黎老师 销项减去进项 减去预缴？等于应交？
2023-03-12 15:44:58
小黎老师：回复surprise您好，是的，销项减去进项减去预缴
2023-03-12 16:13:21
surprise：回复小黎老师 老师，那简易工程为什么会税负呀？
2023-03-12 16:40:45
小黎老师：回复surprise您好，简易工程正常是3个点，按照不含税100来算，但是你抵减了分包的部分，比如1.2 相当于3-1.2=1.8最终缴纳的，这个时候税负就是1.8/100 ，3/100 这样税负就降下来了啊
2023-03-12 17:06:01
surprise：回复小黎老师 好的，谢谢老师。 一般总部什么时候交一次销项税啊？是按月吗？
2023-03-12 17:32:26
小黎老师：回复surprise您好，是开票的次月需要申报
2023-03-12 17:46:31
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