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建筑行业预缴税款会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 老实的芝麻 发表的提问：
你好，建筑业预缴增值税会计分录怎么做
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款
16楼
2022-12-11 09:30:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
建筑行业在异地预缴的税费，拿着完税凭证后，怎么做会计分录！
你好 借；应交税费——各税种 贷；银行存款
17楼
2022-12-11 10:37:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
建筑行业预缴了附加税，当月未开票，未低税，怎么做会计分录了
你好 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
18楼
2022-12-11 11:59:07
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会计学堂：回复邹老师 这么做会计分录，等我抵扣附加税的时候在怎么做了？
2022-12-11 12:29:42
邹老师：回复会计学堂你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2022-12-11 12:55:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
建筑行业一般纳税人用个人卡预缴增值税的会计分录如何写的？
您好，借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款-个人姓名。
19楼
2022-12-11 13:01:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我们单位是建筑企业，外地的一家单位中标后工程给我们单位做了，年底开票是，预缴税款是我们单位交的，这笔经济业务的会计分录要怎么做啊？
借；应交税费 贷；银行存款 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
20楼
2022-12-11 14:15:59
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ Lisa 发表的提问：
建筑业在外地预缴的税金怎么做会计分录？
借：应交税费——预交税款 贷：银行存款
21楼
2022-12-11 16:20:09
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Lisa：回复朱老师 预缴的企业所得税怎么做会计分录呢
2022-12-11 16:54:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 金捷财务 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录？
你好！计入已交税金
22楼
2022-12-11 16:27:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 潘 发表的提问：
建筑行业异地预缴税款时、抵消时都怎么做分录？
你好，预交 借；应交税费 贷；银行存款 抵消 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 预交计入借方，取得收入计入贷方，借方就起到抵消的作用
23楼
2022-12-11 16:47:59
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潘：回复邹老师 预缴的时候记到了“应交税费-应交税费增值税-已缴税金”后面来了个抵消分录“借：应交税金-销项税额，贷：应交税金-已缴税金”这是s什么意思呢老师？
2022-12-11 17:02:54
邹老师：回复潘你好，抵消应当是这样的 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交税费增值税-已缴税金 才是的
2022-12-11 17:23:03
潘：回复邹老师 不大明白，能麻烦您写个完整分录吗？以前没有接触到过已缴税金、未缴增值税
2022-12-11 17:47:35
邹老师：回复潘预交 借；应交税费应交税费增值税-已缴税金 贷；银行存款 实现收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 预交抵扣 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交税费增值税-已缴税金
2022-12-11 18:04:16
潘：回复邹老师 老师，您说的是全额预交的情况是吗？要是预交一部分，抵扣那笔怎么做呢
2022-12-11 18:29:17
邹老师：回复潘你好，不管是预交一部分，还是全额预交，都是这个分录，只是分录的金额不同而已
2022-12-11 18:58:50
潘：回复邹老师 她可能做的时候没有通过未交，直接借销项税额，贷已缴税金
2022-12-11 19:24:48
潘：回复邹老师 这样做可以吗
2022-12-11 19:38:45
邹老师：回复潘你好，是不能用预交直接抵扣销项税额的，是没有这种分录的
2022-12-11 20:05:25
潘：回复邹老师 老师一般交增值税的时候，借销项税额，贷银行对吗？如果预交一部分，剩下的用不用转到未交增值税呢
2022-12-11 20:20:55
邹老师：回复潘你好，一般缴纳增值税是 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 预交了一部分，只需要把应交减去预交之后的余额结转到未交增值税
2022-12-11 20:40:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录
借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
24楼
2022-12-12 14:39:37
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师 建筑业预缴了22318.34会计分录怎么做？谢谢
同学好，借计应交税费-预交增值税，城建税，地方教育费附加，教育费附加，企业所得税，贷记银行存款，
25楼
2022-12-12 15:03:00
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叶子：回复英老师 你这是计
2022-12-12 15:23:21
叶子：回复英老师 提
2022-12-12 15:50:30
英老师：回复叶子预缴时，是借计应交税费，贷记银行存款
2022-12-12 16:02:28
叶子：回复英老师 建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗
2022-12-12 16:24:16
英老师：回复叶子借计：应交税费-企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,应交税费-预交增值税18348.62
2022-12-12 16:39:58
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 一只小锦李 发表的提问：
建筑业计提税怎么做分录，预缴的税款怎么计提？
1、根据实际缴纳的增值税计提： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2、预交税款的分录： 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
26楼
2022-12-12 15:13:49
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一只小锦李：回复方亮老师 预缴的需要计提吗？计提分录是什么?_?
2022-12-12 15:33:47
方亮老师：回复一只小锦李不用计提。
2022-12-12 15:58:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
建筑行业里的预付账款金额太大，该怎么调整？会计分录怎么写？
你好，同学。 你这是什么情况下导致的，是没取得发票的成本吗
27楼
2022-12-12 15:29:21
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恬淡如水 ：回复陈诗晗老师 是往年的很多应收账款没有挂账，去年做账时发现收到很多公司的汇款，做的应收账款导致余额多收，所以预付账款的累计额太多……
2022-12-12 15:45:05
陈诗晗老师：回复恬淡如水 那就是营业收入或工程结算没处理 借 预收账款 贷 工程结算 应交税费，增值税
2022-12-12 16:06:03
恬淡如水 ：回复陈诗晗老师 存货那一栏也是负数，但是都是以前的老项目开票尾款没有结算完的，发现去年没有做成本结转，2020年初该如何调账呢？
2022-12-12 16:25:23
陈诗晗老师：回复恬淡如水 借 工程施工-合同成本 贷 应付账款 用这分录调整
2022-12-12 16:52:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
28楼
2022-12-12 15:41:59
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段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2022-12-12 16:08:25
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2022-12-12 16:20:24
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2022-12-12 16:42:26
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2022-12-12 17:00:44
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2022-12-12 17:23:01
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2022-12-12 17:37:29
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2022-12-12 18:00:12
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2022-12-12 18:16:54
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2022-12-12 18:38:49
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2022-12-12 19:05:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 冷静的蜜蜂 发表的提问：
建筑行业，本月异地预缴税款2000元，本月销项税额10000元，进项税额13000元，会计分录怎么处理？
一、借：应交税费——预交增值税2000 贷：银行存款（或库存现金）2000 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额）10000 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）13000 三、借：应交税费——未交增值税3000 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3000
29楼
2022-12-13 15:04:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，项目地预缴的个税，计提分录如何做？
你好，项目地预缴的个税，是工资薪金个人所得税吗？
30楼
2022-12-13 15:12:31
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00：回复邹老师 同上问题，预缴的个税是按开票金额的千分之2来预缴的。不知道这个预缴的分录如何计提？
2022-12-13 15:40:26
邹老师：回复00你好，项目地预缴的个税，是工资薪金个人所得税吗？ 能先回复一下是或者不是吗
2022-12-13 15:56:52
00：回复邹老师 不是，前面我说得很清楚了。预缴的个税是按开票金额的千分之2来预缴的
2022-12-13 16:10:10
邹老师：回复00你好，那是生产经营个人所得税吗
2022-12-13 16:32:02
00：回复邹老师 不是，是公司，不是个体户
2022-12-13 16:48:01
邹老师：回复00你好，不是生产经营个人所得税，又不是工资薪金个人所得税，那具体是什么个人所得税呢？ 能把你项目地预缴的个税提供一下图片吗？
2022-12-13 17:17:18
00：回复邹老师 是工程类的呀，只要跨区或跨省，都要在项目地预缴个税。
2022-12-13 17:43:07
邹老师：回复00你好，能把你项目地预缴的个税提供一下图片吗？ 提供了图片，我才好确定该如何做计提分录的 
2022-12-13 17:55:45
00：回复邹老师 我现在没有，交税后，税务局就开具的是缴完税的完税证明单呀
2022-12-13 18:10:32
邹老师：回复00你好，交税后，税务局就开具的是缴完税的完税证明单 完税证明单上面也会载明具体是什么税款啊
2022-12-13 18:25:58
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