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计提税费用会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怡晨 发表的提问：
计提印花税和工会经费分录怎么做？
借管理费用 工会 贷应付职工薪酬工会借应付职工薪酬贷银行，印花税做借税金及附加贷应交税费 借应交税费 贷银行
46楼
2022-12-18 16:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
47楼
2022-12-19 13:30:18
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星辰：回复邹老师 是的
2022-12-19 13:43:36
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-19 13:58:40
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2022-12-19 14:23:04
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2022-12-19 14:51:31
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 协议班吴婷婷 发表的提问：
请问车船税会计分录怎么做，需要先计提吗？缴纳会计分录怎么做
你好，计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费——车船税’ 缴纳时： 借：应交税费——车船税 贷：银行存款
48楼
2022-12-19 13:48:56
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协议班吴婷婷：回复 我们车船税是这个月交保险交的，需要这个月做计提分录，下个月做缴纳分录吗？因为我们是这个月过户的
2022-12-19 14:05:42
：回复协议班吴婷婷你好，什么时候交的什么时候做就是，不用管哪个月。可以当月计提当月交
2022-12-19 14:29:44
协议班吴婷婷：回复 好的，谢谢老师
2022-12-19 14:59:14
：回复协议班吴婷婷祝学习愉快，工作顺利！
2022-12-19 15:25:21
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
金蝶财务软件帐套怎么备份的？最好详细点，谢谢另外，金蝶财务软件帐套备份的是当月的还是从建账开始都有的呢？
备份： 你一进去就是你的账套了，然后点击主菜单的“文件”，在里面就可以看见“账套备份”了，点击“账套备份”，你选择好你的备份地点，就可以了。恢复：你备份的账套并不是直接就可以打开的，你要先恢复。你进入一个账套后，在软件的主页面，点击主菜单的“文件”，然后点击“账套恢复”，你选择好你的恢复地点，记住后，再点击主菜单的“文件”，点击“打开账套”，选择你刚才的文件路径就可以了
49楼
2022-12-19 14:10:59
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晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份
2022-12-19 14:49:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lenka~ 发表的提问：
老师，为啥有的单位做账，会计提销售费用？理由是啥？计提销售费用分录怎么做？
你好，销售部门发生的业务计入销售费用。
50楼
2022-12-19 14:29:59
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玲老师：回复lenka~需要去说具体业务的情况。
2022-12-19 14:59:22
lenka~：回复玲老师 我知道，发生时候直接计入销售费用不就得了，还弄一个计提干嘛
2022-12-19 15:26:39
玲老师：回复lenka~当期发生的费用，比如没有付款的，你就要计提了。
2022-12-19 15:37:33
lenka~：回复玲老师 难怪了，我只看到公司做的分录是：借：销售费用 贷：其他流动负债-预提费用_销售费用预提 等付款时候，就要冲销流动负债了
2022-12-19 16:04:40
玲老师：回复lenka~你好，是的，这样处理对。
2022-12-19 16:34:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 念念不念 发表的提问：
安全生产费用如何计提，计提的分录怎么做，实际安全费用后又怎么做分录
同学 您好 计提的安全生产费会计分录是 借：生产成本（或当期损益），贷：专项储备 发生 借：专项储备 贷：库存现金、银行存款等
51楼
2022-12-20 14:05:19
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念念不念：回复bamboo老师 我们的账务里没有专项储备这个科目，这是属于什么科目呢？
2022-12-20 14:31:12
念念不念：回复bamboo老师 那月末计提的金额比实际支出的大，我怎么处理？
2022-12-20 14:54:44
念念不念：回复bamboo老师 这样不就多记成本了
2022-12-20 15:05:47
bamboo老师：回复念念不念专项储备是一个权益类会计科目和报表科目，适用于执行中国《企业会计准则》的企业。 专项储备用于核算高危行业企业按照规定提取的安全生产费以及维持简单再生产费用等具有类似性质的费用。 如果没有这个科目 可以使用预提费用科目 计提的金额比实际支出的大 可以放账上汇算清缴调整 或者冲回
2022-12-20 15:33:47
念念不念：回复bamboo老师 好的知道了
2022-12-20 15:53:45
bamboo老师：回复念念不念嗯嗯 希望可以帮到您
2022-12-20 16:13:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
52楼
2022-12-20 14:20:24
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Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2022-12-20 14:49:13
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2022-12-20 15:02:53
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
工会经费计提，支付的会计分录怎么做
你好，计提时，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，支付时，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，
53楼
2022-12-20 14:26:59
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星旭可可：回复庄老师 为什么用应付职工薪酬科目，不是用应交税费科目呢
2022-12-20 15:01:05
庄老师：回复星旭可可你好，工会经费在应付职工薪酬科目
2022-12-20 15:14:23
星旭可可：回复庄老师 可以不计提吗？
2022-12-20 15:24:50
庄老师：回复星旭可可你好，工会经费要计提，按工资总额的2%计提
2022-12-20 15:45:57
星旭可可：回复庄老师 申报的数学是按百分之0.8计算的
2022-12-20 16:15:07
庄老师：回复星旭可可你好，申报的数学是按2%的40%上缴的，0.8%
2022-12-20 16:30:44
星旭可可：回复庄老师 那计提跟上交不是不一样了吗
2022-12-20 16:54:43
庄老师：回复星旭可可你好，计提和上缴不一样，上缴40%，
2022-12-20 17:22:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谨慎的蜜蜂 发表的提问：
安徽省的水利基金做账时需要计提吗，不需要计提的话缴纳费用时会计分录则么做
需要计提做借税金及 附加 贷应交税费-水利基金 缴纳借应交税费-水利基金贷银行存款
54楼
2022-12-21 13:49:16
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育附加费，怎么做会计分录
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-教育费附加
55楼
2022-12-21 14:01:11
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
请问税务上计提工会经费的会计分录是怎么做的？
计提，借 管理费用-工会经费 贷:应交税费-工会经费 缴纳，借:应交税费-工会经费 贷:银行存款
56楼
2022-12-21 14:10:39
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 奇异 发表的提问：
跨年度预提费用，会计分录怎么做，第二年怎么冲
同学好，预提时，借计成本费用，贷计其他应付款-预提费用，来年收到发票再红字冲减上面科目，再做正确分录
57楼
2022-12-21 14:17:13
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奇异：回复英老师 我指的是跨年度的，18年12月预提的，19年怎么冲回
2022-12-21 14:35:32
奇异：回复英老师 我12月份做了，借：管理费用，贷：其他应付款。19年现在费用发票陆陆续续来了，我该怎么做分录
2022-12-21 14:59:42
英老师：回复奇异19年红字分录，借：管理费用，贷：其他应付款，来了发票正常确认
2022-12-21 15:12:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 萌萌兔的妈 发表的提问：
工人用餐叫费，在工资里提取，做计提工资时该怎么做会计分录啊，
工人用餐叫费，这个是什么支出
58楼
2022-12-21 14:26:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提工会经费怎么做分录
借管理费用贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
59楼
2022-12-22 13:46:52
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
怎么计提工会经费，做分录？
你好 借 管理费用-工会经费 贷 应交税费-工会经费
60楼
2022-12-22 14:10:44
全部回复
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