tian tian：回复meizi老师 这个固定资产清理的金额是按照哪个金额算

tian tian：回复meizi老师 需要有什么附件吗

meizi老师：回复tian tian你好 ；    按照你们固定资产净值来结转的。 你看看上面写了分录。 。 写情况说明老板签字做附件  

小晴天：回复答疑苏老师 不懂，具体怎么操作？分录怎么记？

答疑苏老师：回复小晴天你好 借 固定资产 贷 以前年度损益调整 再借 以前年度损益调整 贷 应交税费 利润分配

小晴天：回复答疑苏老师 怎么有应交税？就是买来时没有发票也未入帐的？

答疑苏老师：回复小晴天你好 这里没入账 你盘盈了 就需要缴纳企业所得税

小晴天：回复答疑苏老师 那无发票要怎么入帐好？

答疑苏老师：回复小晴天你好 就是我上面说的方法

圆宝：回复郭老师 老师没发票，也可以做吗

郭老师：回复圆宝没有发票可以做账的 准则没有规定，没有发票的，不允许做账。

虚心的面包：回复朴老师 那价格打包也需要重新评估吗？

朴老师：回复虚心的面包可以按照账面剩余价值

雁子：回复曹老师在线 我用的是金蝶软件的固定资产模块，冲销怎么在模块中进行？

曹老师在线：回复雁子同学：你好。固定资产模块，找到固定资产减少。在模块里处理比较麻烦。

雁子：回复曹老师在线 减少里面的其他减少，然后怎么操作？

曹老师在线：回复雁子金蝶软件固定资产减少怎么处理 1、打开金蝶，选择固定资产模块，点击业务流程中的固定资产减少功能按钮 2、点击之后，在菜单栏上有减少按钮，点减少会弹出界面。 3、然后编辑固定资产出卡片，就可以减少固定资产了

雁子：回复曹老师在线 固定资产模块处理完了，账务处理都有哪些分录？

曹老师在线：回复雁子同学：把之前做的分录做相反的分录。查明那些电表到底是用来做什么，做相应分录。

Sally小会计员：回复邹老师 借 ；在建工程 贷；库存商品（视同销售，所以为什么不是主营业务成本呢，为什么是库存商品） 应交税费-应交增值税（销项税额）

邹老师：回复Sally小会计员你又没有确认收入，怎么来的主营业务成本，视同销售，不是真正的销售

Sally小会计员：回复邹老师 不好意思，打错字了，是 借 ；在建工程 贷；库存商品（为什么是库存商品而不是主营业务成本收入呢，这是我上课的老师向我们提问的问题） 应交税费-应交增值税（销项税额） 谢谢

邹老师：回复Sally小会计员因为没有真正的实现销售，只是用于固定资产建造，税法规定按视同销售处理，所以账务处理就是这样的

Sally小会计员：回复邹老师 那请问期末的时候还要结转这批商品的成本吗

邹老师：回复Sally小会计员不用

磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 没有形成资产，会计分录怎么写

暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉上边就是没有形成资产的 还是你说的最后没有形成？

磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 最后没有形成资产

暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉全部计入营业外支出

磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 具体分录老师，可以帮忙写下吗

暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉借营业外支出 贷研发支出-资本化支出

老刘：回复我有双手业因出售、报废、毁损等原因减少的固定资产要通过“固定资产清理”账户进行核算。 1、转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、支付相关费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算应交纳的营业税： 借：固定资产清理 贷：应交税费——应交营业税 4、出售收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 5、结转清理净损益： ①结转清理净损失： ②结转清理净收益： 借：营业外支出 借：固定资产清理 贷：固定资产清理 贷：营业外收入

我有双手：回复老刘 有收益时，固定资产借方有余额

老刘：回复我有双手不是是贷方有余额

一缕阳光：回复丁小丁老师 怎么写分录啊

丁小丁老师：回复一缕阳光如果是跨年了，之前计提的折旧都要冲回，用以前年度损益调整科目来做，然后把固定资产平掉

一缕阳光：回复丁小丁老师 账上也没有做折旧

一缕阳光：回复丁小丁老师 那要怎样做呢

丁小丁老师：回复一缕阳光您好！那就直接把之前做固定资产的那笔凭证做相反的分录就好了

一缕阳光：回复丁小丁老师 好的，谢谢

丁小丁老师：回复一缕阳光不客气，有问题再沟通

rinali2003：回复meizi老师 一般纳税人，怎么查有没有抵扣？就剩下六百多了，可以无票申报掉吗？

meizi老师：回复rinali2003你好 你去看看之前买这个固定资产的是否取得了专票 抵扣过了 查之前账务

rinali2003：回复meizi老师 我只有最近几年的帐，公司十几年了，之前的没有电子帐。有没有别的办法，就当抵扣了？

meizi老师：回复rinali2003你好 那你也得去看是否抵扣过了。 如果没有抵扣的话 也不符合抵扣条件的话 按3%减按2%缴纳增值税 。 已经抵扣了按13%缴纳增值税的

超超：回复蒋飞老师 那抵债一方可以给债券人开zhuan  piao 专票么？债权人要抵消进xiang。

蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开专票的

超超：回复蒋飞老师 公司的营业范围没有固定资产mai mai买卖也能开么？

蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开票的