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计提和支付社保的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
181楼
2023-02-13 12:47:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
有社保的，计提工资分录和发工资涉及个税的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款 上交社保个税 借：其他应收款——个人社保费 应付职工薪酬——社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
182楼
2023-02-14 12:03:55
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飞雪：回复bamboo老师 发工资的时候，社保费怎么放到其他应收款里面呢，不是其他应付款里面吗？
2023-02-14 12:25:19
bamboo老师：回复飞雪其他应收款 其他应付款都可以
2023-02-14 12:51:08
飞雪：回复bamboo老师 好，谢谢
2023-02-14 13:12:48
bamboo老师：回复飞雪不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-14 13:41:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ poetry 发表的提问：
单位和个人社保缴纳，怎么综合在一起计提和支付，具体分录是
您好，您先看看以下分录是不是您想要的结果? 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
183楼
2023-02-14 12:31:42
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
计提和缴纳社保公积金的会计分录怎么做？
一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
184楼
2023-02-14 12:51:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凡 发表的提问：
计提分录 借：管理费用—社保费 其他应收款—代缴社保 贷：其他应付款-社会保险基金管理局 这个计提的社保的分录是正确的吧？
您好！可以的。没什么问题。
185楼
2023-02-14 12:56:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 知性的音响 发表的提问：
各位老师，帮忙看一下工资、社保，计提和发放分录怎么做 ？9月份月份实发工资94523.35 9月份需要做计提， 另外社保总共支付2639.5 公司承担 1738.39 ，个人承担901.11 ，请问这个计提，和发放以及支付社保，要怎么做分录，
您好 请问实发工资94523.35 是扣除个人社保承担部分吧
186楼
2023-02-14 13:23:59
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知性的音响：回复bamboo老师 是的
2023-02-14 13:45:55
bamboo老师：回复知性的音响借：管理费用-工资 94523.35+901.11=95424.46 贷：应付职工薪酬-工资 95424.46 借：管理费用-单位社保费 1738.39 贷：应付职工薪酬-单位社保费 1738.39 借：应付职工薪酬-单位社保费 1738.39 其他应收款-个人社保费 901.11 贷：银行存款 2639.5 借：应付职工薪酬-工资 95424.46 贷：其他应收款 901.11 银行存款 94523.35
2023-02-14 13:56:35
知性的音响：回复bamboo老师 非常感谢甘老师的耐心回答！为什么员工个人承担的个税也要计提到管理费用里面，这个地方我不太明白
2023-02-14 14:08:29
bamboo老师：回复知性的音响个人承担部分是从个人工资里面扣减的 计提工资的时候要包含在工资里面计提
2023-02-14 14:28:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 谦让的自行车 发表的提问：
支付上月社保公积金，个税的会计分录
你好 借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（个人负担的社保，公积金） 应交税费——个人所得税 贷；银行存款
187楼
2023-02-15 11:55:13
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师计提工资，发放工资和计提社保发放社保会计分录分别是怎么样的？请老师发一个正规的分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
188楼
2023-02-15 12:11:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 五一东 发表的提问：
企业社保和住房公积金计提时的会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保，公积金
189楼
2023-02-15 12:18:40
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五一东：回复邹老师 老师这个分新会计准则吗
2023-02-15 12:34:38
邹老师：回复五一东你好，这个不管是新会计准则，还是之前的准则，都是这样做计提分录啊
2023-02-15 12:49:44
五一东：回复邹老师 计提的是单位部分，那个人缴费的部分要计提吗
2023-02-15 13:02:14
邹老师：回复五一东你好，个人部分已经体现在工资部分了 不需要另外计提
2023-02-15 13:21:37
五一东：回复邹老师 那住房公积金
2023-02-15 13:47:51
五一东：回复邹老师 也是这样吗
2023-02-15 14:09:20
邹老师：回复五一东你好，是的，住房公积金与社保处理方式是一样的
2023-02-15 14:28:53
五一东：回复邹老师 是分开做分录还是可以做在一起呢
2023-02-15 14:41:54
邹老师：回复五一东你好，这个就看个人账务处理习惯了
2023-02-15 14:53:48
五一东：回复邹老师 老师，您在帮我看看这样做账可以吗
2023-02-15 15:15:55
邹老师：回复五一东你好，没有看到你所提供的图片啊
2023-02-15 15:36:42
五一东：回复邹老师 我也不知道图片怎么发不出去呢
2023-02-15 15:49:27
邹老师：回复五一东你好，可以这样处理 也可以分开工资，社保，公积金分别处理
2023-02-15 16:03:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰陵王 发表的提问：
计提、付工资，代扣社保如何写会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
190楼
2023-02-15 12:41:59
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兰陵王：回复玲老师 社保能不计提么
2023-02-15 12:55:33
玲老师：回复兰陵王单位部分要计提 个人部分不计提 发工资时扣
2023-02-15 13:10:39
兰陵王：回复玲老师 计提工资 借：管理费用---工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000 计提社保 借：管理费用---社保（单位部份）175.77 贷：其他应付款---社保（单位部份） 175.77 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：银行存款 4607.8 其他应付款--代扣个人部份 392.2 缴社保 借：管理费用---社保（单位） 175.77 其他应付款---社保（个人） 392.2 贷：银行存款 567.97
2023-02-15 13:25:26
兰陵王：回复玲老师 写的对么，其他应付-社保（单位）从哪消掉啊
2023-02-15 13:48:09
玲老师：回复兰陵王单位部分借管理费用贷应付职工薪酬，看正确的分录，上面我发给你了，你自己把金额带进去就好了
2023-02-15 13:59:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘琦6767 发表的提问：
计提社保的会计分录，
按下面这个做分录就可以
191楼
2023-02-16 11:05:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒旋 发表的提问：
计提工资和社保都是计提当月的，支付工资是支付上月的，那么缴纳社保的账户扣款是支付的当月社保还是上月社保呢？
您好，一般情况下，缴纳社保的账户扣款，是支付的当月的社保。
192楼
2023-02-16 11:31:40
全部回复
舒旋：回复王雁鸣老师 计提社保的分录是应该排在缴纳社保分录的前面吗？ 我感觉我们做账都是先做银行缴纳社保费，后面才计提的
2023-02-16 11:59:19
王雁鸣老师：回复舒旋您好，这个先后顺序不一定的，可以排在前面，也可以先交后提。
2023-02-16 12:19:38
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
申报社保工资5000，公司支付社保1402.个人支付520元，这工资的计提，发放，社保的缴纳，怎么写分录，
计提，借:管理费用-工资 5000贷:应付职工薪酬-工资5000
193楼
2023-02-16 11:50:37
全部回复
答疑陈园老师：回复卡布奇诺社保缴纳（当月交当月可以不计提），借:管理费用-社保1402，其他应收款-个人社保520 贷:银行存款1922
2023-02-16 12:21:21
答疑陈园老师：回复卡布奇诺发放工资，借:应付职工薪酬-工资5000 贷:其他应收款-个人社保520 银行存款 4480
2023-02-16 12:36:10
卡布奇诺：回复答疑陈园老师 谢谢老师
2023-02-16 12:52:48
答疑陈园老师：回复卡布奇诺不客气，希望对你有帮助。
2023-02-16 13:15:22
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 正直的野狼 发表的提问：
怎样做社保和个税的计提及缴纳的会计分录
借：管理、销售、制造、在建 贷：应付职工薪酬-工资、社保（养老、医疗、工商、失业、生育）、公积金 发放： 借：应付职工薪酬-工资、社保（养老、医疗、工商、失业、生育）、公积金 贷：银行存款 应交税费-个人所得税
194楼
2023-02-16 12:19:25
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 发嗲的秋天 发表的提问：
扣除的社保和公司支付社保怎么计提呀
只计提公司部分，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
195楼
2023-02-16 12:41:59
全部回复
发嗲的秋天：回复吴月柳 那个人部分？
2023-02-16 13:07:32
吴月柳：回复发嗲的秋天缴纳，借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 贷：银行存款
2023-02-16 13:28:48
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