风信子：回复汪晨老师 那这个写错了，怎么办呢，如何调呢

汪晨老师：回复风信子你好！原来分录做反账，重新做一张新的凭证即可

Lyhn：回复郭老师 你的分录银行存款实发数是多少呢？老师

Lyhn：回复郭老师 老师哪的分录可以分开详细解析一下吗？完全看不懂

郭老师：回复Lyhn2700 那里不懂

Lyhn：回复郭老师 实发工资是3000啊

郭老师：回复Lyhn你们个人负担的也是单位出吗？还是自己负担

Lyhn：回复郭老师 其他应收款300啥意思啊？

郭老师：回复Lyhn个人负担的社保

Lyhn：回复郭老师 个人负担的也是单位出啊

郭老师：回复Lyhn借管理费用3000 管理费用600 贷应付职工薪酬3000 应付职工薪酬600 借应付职工薪酬3000 贷银存3000 借应付职工薪酬600 营业外支出300 贷银存

Lyhn：回复郭老师 老师如果我想企业承担员工的社保视同对职工的薪酬支出，分录具体应该怎么做？

郭老师：回复Lyhn借管理费用3300 管理费用600 贷应付职工薪酬3300 应付职工薪酬600 借应付职工薪酬3300 贷其他应收款300 贷银存3000 借应付职工薪酬600 其他应收款300 贷银存

爱可乐啊：回复maize老师 请计提社保和公积金的分录呢

maize老师：回复爱可乐啊上面有，借xx费用 社保，贷应付职工薪酬 社保/公积金，计提公司，个人部分其他应付款下面是的 请看图

艳红：回复meizi老师 好哒，谢谢！

meizi老师：回复艳红没事的 希望能帮到你

芳芳：回复吴月柳 老师计提是，借管理费用，贷应付职工薪酬，社保费。 支付时，借应付职工薪酬，社保费 ，其他应收款 ，贷银行存款

吴月柳：回复芳芳对的

刘华：回复江老师 是工资的个税

刘华：回复江老师 老师，我做内账的，问题是计提工资，社保和公积金，支付工资，社保和公积金，个税会计分录怎么写

江老师：回复刘华一、计提工资的分录是： 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保的分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费 三、计提公积金的分录是： 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 只计提公司承担的公积金 四、支付工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款（或库存现金） 五、支付社保费的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 六、支付公积金的费用的分录是： 借：应付职工薪酬——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 七、缴纳个人所得税的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 工资的个人税不存在计提，是代扣代缴个人所得税，扣员工的个税，按月申报个税，按月缴纳个人所得税

小塔????的????：回复风老师 不属于财政拨款吧？是人事局拨款直接拨入归集户

风老师：回复小塔????的????那就是贷记拨入经费