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计提和支付社保的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，有社保的这块计提社保和工资还有发放怎么做会计分录呢
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
211楼
2023-02-22 12:29:59
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玲：回复紫藤老师 老师，应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费吗
2023-02-22 12:48:41
紫藤老师：回复玲应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费
2023-02-22 13:12:56
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ I See 发表的提问：
有社保，个税，计提工资和发放工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
212楼
2023-02-23 11:41:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 艾琳(๑`･ᴗ･´๑) 发表的提问：
社保减免期间的计提和缴纳会计分录怎么做？
你好，按实际金额计提和缴纳就可以， 公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
213楼
2023-02-23 11:55:57
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艾琳(๑`･ᴗ･´๑)：回复立红老师 那如果前几个月的政策没下来计提的多了，现在怎么处理
2023-02-23 12:16:01
立红老师：回复艾琳(๑`･ᴗ･´๑)你好，多计提的做原计提的负数分录就可以。
2023-02-23 12:33:22
艾琳(๑`･ᴗ･´๑)：回复立红老师 老师，不太明白
2023-02-23 12:49:56
立红老师：回复艾琳(๑`･ᴗ･´๑)你好， 计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 冲减 借：管理费用等 负数 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 负数
2023-02-23 13:08:17
曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 丰富的汉堡 发表的提问：
计提工资社保公积金的分录 支付工资，缴纳社保公积金的分录 代交个人所得税的分录
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样
214楼
2023-02-23 12:06:18
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 努力考注会！ 发表的提问：
老师，上个月计提社保的时候计提多了个人部分的社保，且工资已经支付出去了。 那这个月该怎么调整这部分社保呢？ 直接把多计提的社保放入下个月工资吗？ 相关会计分录应该怎么做调整呢？
你好 意思你在员工工资多扣了个人部分的社保。 你贷方是多了其他应收款。 那么你缴纳是借方。 你多的钱在其他应收款贷方放着。 下个月扣即可。 不需要单独做分录调整的
215楼
2023-02-23 12:27:00
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努力考注会！：回复meizi老师 老师，我还是不怎么明白。上个月计提的时候是贷其它应付款-社保，后面支付了之后因为多计提了，现在其他应付款贷方还有余额。 那这个余额是不用处理吗？ 下个月再扣就行了吗？ 比如说我这个月多计提了200元，那下个月其它应付-社保就少计提200元，是这个意思吗？
2023-02-23 12:46:26
meizi老师：回复努力考注会！你好 嗯是的 余额不处理。 比如你计提了100元 本月扣除了个人社保80元 还有20元在其他应收款贷方余额了 。 下个月假如产生了120元个人社保 你就只需要扣100元贷方其他应收款-个人社保就行了 这样借贷就平了。 不需要单独做分录处理的 是的
2023-02-23 13:08:26
努力考注会！：回复meizi老师 那我上个月计提用的其它应付的贷方，跟您这边说的其它应收的贷方是一样的吗？
2023-02-23 13:29:56
meizi老师：回复努力考注会！你好 是的一样的 这个不影响的
2023-02-23 13:47:31
努力考注会！：回复meizi老师 好的。老师，那按您上面提的那个例子，我下个月做工资表的时候，只针对社保部分的话。如果员工工资3000元，社保交的是120元，上个月多扣的社保是20元，那我实际扣员工的社保是100元，员工到手2900元对吗。
2023-02-23 14:16:42
meizi老师：回复努力考注会！你好 嗯是的 是这样的意思
2023-02-23 14:30:31
努力考注会！：回复meizi老师 嗯呐。老师，那公司部分多计提的社保也是下个月少计提就可以了吗？
2023-02-23 14:48:03
meizi老师：回复努力考注会！你好 多计提的社保 你可以本月红冲或者下月红冲 或者是少计提 看你们什么时候发现的
2023-02-23 14:58:29
努力考注会！：回复meizi老师 我们上个月计提多了，本月发现的。那本月是少计提吗？还是红冲呀
2023-02-23 15:15:34
meizi老师：回复努力考注会！你好 你冲你多计提的分录 。 在按你实际 计提本月的社保 分别来操作
2023-02-23 15:34:14
努力考注会！：回复meizi老师 好的，谢谢老师。 那我在报个税的时候，填的个人部分的社保按上面的例子社保实际交的是120元，上个月多扣的社保是20元，实际扣员工的社保是100元，这样的话个税申报个人社保部分按100元填对吧。
2023-02-23 15:45:33
meizi老师：回复努力考注会！你好 嗯 按你们实际发生的金额来减去扣除的。 你不管怎么扣员工的。 你只管你当期缴纳给社保局的金额来写 就行了
2023-02-23 16:03:35
努力考注会！：回复meizi老师 因为上个月申报个税的时候 个人社保部分计提多了，所以就填多了，个税就报少了。这个月我按实际扣员工的社保去填还是按交给社保局的去填呢？ 因为上个月多填了
2023-02-23 16:22:30
meizi老师：回复努力考注会！你好 那你这个月就少填写 。 你就把两个月合计来看 。比如上个月多写了。 这个月少写点就行了 总计金额与你缴纳一致即可
2023-02-23 16:37:21
努力考注会！：回复meizi老师 明白了，谢谢老师
2023-02-23 17:04:11
meizi老师：回复努力考注会！没事 满意请给予评价
2023-02-23 17:21:47
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ سعيد امرأ 发表的提问：
社保找代办公司代办的，有服务费，整体计提工资和支付分录咋做
你好，服务费的话应该是记录管理费用。其他的按应付职工薪酬正常分录做就可以。
216楼
2023-02-24 11:41:34
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 黑冰 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录和实际缴纳社保时的会计分录
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
217楼
2023-02-24 12:05:31
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
社保（企业加个人）入账时会计分录如何入，计提和交时会计分录！
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
218楼
2023-02-24 12:32:59
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醉难言：回复辜老师 养老，医疗，工伤这些是对应着在应付职工薪酬_社保后面分吗
2023-02-24 12:55:33
辜老师：回复醉难言可以的，可以细分明细科目的
2023-02-24 13:22:56
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 李涛 发表的提问：
先扣社保公积金再发工资，计提时会计分录和实发时会计分录
一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
219楼
2023-02-27 10:57:52
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李涛：回复何何老师 计提时贷方不应该是应付职工薪酬吗又没有支付怎么能用银行存款呢
2023-02-27 11:16:42
何何老师：回复李涛不好意思打错了， 一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应付职工薪酬 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应付职工薪酬 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-27 11:27:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 福原开来 发表的提问：
计提代交社保及个税和缴纳时会计分录
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
220楼
2023-02-27 11:22:49
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福原开来：回复王雁鸣老师 王老师：社保是月初计提月初扣，工资是月底计提次月发，个人承担部分不能等次月再扣的
2023-02-27 11:47:08
王雁鸣老师：回复福原开来您好，个人部分不能等次月扣，那就在本月发工资的时候扣，分录是一样的。
2023-02-27 12:16:06
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
计提工资社保的分录，和发放时候社保的分录
您好，借成本费用，贷应付职工薪酬～工资/公司部分社保，借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～个人部分社保，借应付职工薪酬～公司部分社保，其他应付款～个人部分社保，贷银行存款
221楼
2023-02-27 11:38:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 又耳多多 发表的提问：
请问下工资和应收的社保个人部分的计提会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
222楼
2023-02-27 12:01:03
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又耳多多：回复郭老师 那就是说在计提的时候个人部分不要做进去是吗
2023-02-27 12:31:10
又耳多多：回复郭老师 所以我的计提和成本就有差额所以想咨询下您
2023-02-27 12:55:55
郭老师：回复又耳多多个人负担的在工资里面计提啊。
2023-02-27 13:24:49
又耳多多：回复郭老师 好的我知道了谢谢
2023-02-27 13:51:34
郭老师：回复又耳多多不要客气，工作愉快。
2023-02-27 14:08:18
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Struggle 发表的提问：
老师，请问有工资与社保，从计提到 发放，再到付款的，整套会计分录吗？能不能 发一下，谢谢
你好！计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳社保的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款
223楼
2023-02-27 12:23:59
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Struggle：回复陈静老师 你 好，你的 那上是：其人也应收款，为什么这里又变成了其他应付款呀 ？请看图片
2023-02-27 12:47:54
陈静老师：回复Struggle你好，你二个科目都可以用的。
2023-02-27 12:59:19
Struggle：回复陈静老师 @陈静老师:哦，那是不是工资 与社保这块有好多个科目 ，可以用
2023-02-27 13:21:35
陈静老师：回复Struggle你好！是的，你的理解正确。
2023-02-27 13:31:41
Struggle：回复陈静老师 @陈静老师:代付员工社保费，到底是用：其他应付款，还是其他应收款，那个科目？
2023-02-27 13:48:26
陈静老师：回复Struggle你好，代垫是其他应收款，代付是其他应付款
2023-02-27 14:16:43
何老师13
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.14w
引用 @ 想人陪的蜜蜂 发表的提问：
老师，政府会计的工资和社保，公积金是怎么支付的，分录怎么写
同学您好。计提：借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬 支付时，借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入或零余额账户用款额度等 ；借：行政支出或事业支出 贷：资金结存 代扣各种款项时：借：应付职工薪酬 贷：其他应交税费——应交个人所得税 应付职工薪酬——社会保险费 应付职工薪酬——住房公积金 缴纳社保和住房公积金，借：应付职工薪酬——个人部分 业务活动费用——单位部分 贷：零余额账户用款额度等 ；借：事业支出 贷：资金结存 满意请五星，谢谢乖乖。
224楼
2023-02-28 11:08:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 雪华 发表的提问：
请问计提工资社医保，发放工资支付社医保的具体分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用，贷；应付职工薪酬—社保 支付，借；应付职工薪酬——工资，应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担的社保），贷；银行存款 从工资扣除个人社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人负担的社保）
225楼
2023-02-28 11:27:04
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