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计提和支付社保的会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
196楼
2023-02-19 13:19:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小塔????的???? 发表的提问：
行政单位收到和支付公益性岗位人员工资，社保如何做财务会计和预算会计分录，钱是人事局给失业人员的工资和社保，计入归集户，我们在支付给员工
财务 会计 计提 工资 借：业务 活动成本 贷：应付工资 发放工资 借：应付工资 贷：银行存款 收到拨款 借：银行存款 贷：财政拨款补助收入 预算会计 借：事业支出 或行政支出 贷：资金结存 借：资金结存 贷：财政 拨款预算收入
197楼
2023-02-19 13:44:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 缘 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么写，计提社保的时候还用计提个人部分吗？
您好 借：管理费用——单位社保费 销售费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 计提社保的时候不用计提个人部分 个人部分包含在个人工资里面计提
198楼
2023-02-19 14:06:11
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缘：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2023-02-19 14:23:59
bamboo老师：回复缘不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-19 14:38:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小小马 发表的提问：
关于计提社保和发放的会计分录是怎样做的。
您好，请参考以下分录处理，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
199楼
2023-02-19 14:30:00
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小小马：回复王雁鸣老师 这样做可以吗 计提： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-社保 发放 借：应付职工薪酬-社保 贷：其他应收款-社保 库存现金（实发）
2023-02-19 14:43:58
王雁鸣老师：回复小小马您好，这样也可以，但是不太规范。
2023-02-19 15:11:19
小小马：回复王雁鸣老师 谢谢老师 早点休息 晚安
2023-02-19 15:26:48
王雁鸣老师：回复小小马您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-19 15:43:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琪雨 发表的提问：
老师，计提社保的分录贷方写应付工资-社会保险费对吗
你好，是的，这一部分是单位承担的。
200楼
2023-02-20 10:39:27
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琪雨：回复QQ老师 贷方可以写其他应付款_社会保险费吗？？
2023-02-20 10:50:25
QQ老师：回复琪雨您好，那应该是个人承担部分的。
2023-02-20 11:07:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ tina 发表的提问：
公司交社保的会计分录，计提时会计分录？
计提社保时 借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应收款--社保（个人） 贷：银行存款
201楼
2023-02-20 11:05:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提社保发放社保的会计分录怎么写
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
202楼
2023-02-20 11:34:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
支付本月社保费如何写会计分录
缴纳时: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款
203楼
2023-02-20 12:04:11
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 唯他命 发表的提问：
老师，研发人员的社保和公积金公司支付的部分，要怎么做计提和缴费分录呢？
你好，您是自行研发无形资产使用还是研发后出售？
204楼
2023-02-20 12:32:59
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唯他命：回复立红老师 研发后销售
2023-02-20 13:01:47
立红老师：回复唯他命你好，如果研发生销售，先计入生产成本，完成后转入库存商品 计提，借：生产成本——社保 ——公积金 贷：应付职工薪酬——社保 （公司） ——公积金（公司） 上交，借：应付职工薪酬——社保 （公司） ——公积金（公司） 其他应收款——社保（个人）——公积金（个人）贷：银行存款 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人）——公积金（个人） 银行存款
2023-02-20 13:30:45
唯他命：回复立红老师 我们是要做研发人员费用化的社保和公积金，应该怎么做呢？
2023-02-20 13:41:47
立红老师：回复唯他命你好，如果是费用化，计入研发支出——费用化支出就可以
2023-02-20 13:59:01
唯他命：回复立红老师 好的，谢谢老师，是不是要先做研发支出一笔分录，再做一次费用化支出的分录？
2023-02-20 14:15:14
立红老师：回复唯他命你好，是先计入研发支出——费用化支出，然后再转入费用就可以的。
2023-02-20 14:34:10
唯他命：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-20 14:59:18
立红老师：回复唯他命不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-20 15:22:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 可儿 发表的提问：
社保单位部分 计提社保，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保(计提社保是计提单位部分) 支付社保：支付社保，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 那么个人部分不做计提，怎么冲减支付的其他应收款（个人部分）呢。
你好 你发放工资的时候会扣个人社保的 。借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保 银行存款等
205楼
2023-02-21 11:55:15
全部回复
可儿：回复meizi老师 但是这样其他应收款-个人社保贷方就会一直挂着金额
2023-02-21 12:23:37
可儿：回复meizi老师 但是这样其他应收款-个人社保借方就会一直挂着金额
2023-02-21 12:50:43
meizi老师：回复可儿你好 是的 因为你社保是当月缴纳 。 你工资发放在后就会有余额 正常
2023-02-21 13:11:04
可儿：回复meizi老师 个人需要做计提吗：借其他应收款-社保，贷应付职工薪酬-工资 支付借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保 ，才能把个人部分冲平啊
2023-02-21 13:39:01
可儿：回复meizi老师 公司是先垫付，后面发工资再扣回来，如果没有先计提，那么发放的时候怎么冲减其他应收款部分呢？
2023-02-21 13:53:00
meizi老师：回复可儿你好 不需要 个人社保是往来 。不是计提哦 举例 你好好理解下 ：比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
2023-02-21 14:17:46
可儿：回复meizi老师 银行扣社保是含公司和个人部分的总额，那么支付做分录 借管理费用-社保　　500 　其他应收款-社保　300 贷银行存款　　　　　　　800 那么贷方个人社保部分不是一直挂着支付的金额吗
2023-02-21 14:30:31
可儿：回复meizi老师 银行扣社保是含公司和个人部分的总额，那么支付做分录 借管理费用-社保　　500 　其他应收款-社保　300 贷银行存款　　　　　　　800 那么借方个人社保部分不是一直挂着支付的金额吗
2023-02-21 14:55:43
meizi老师：回复可儿你好 会有金额的 你现在先扣款 还没工资扣除 就会有余额的 你要工资扣除了才会平科目 实际中企业都会这样的问题的 是可以的
2023-02-21 15:22:31
可儿：回复meizi老师 支付工资借：应付职工薪酬-工资 　　　　　　　贷银行存款 　　　　　　　　其他应收款， 是这样的意思吗
2023-02-21 15:51:17
meizi老师：回复可儿你好 嗯是的 就是你工资扣除了个人社保就平了。如果你工资发放在社保缴纳之后 就会借方有余额的
2023-02-21 16:18:35
可儿：回复meizi老师 那么12月份计提分录错了，贷其他应收款-社保,现在分录怎么更正呢
2023-02-21 16:40:32
meizi老师：回复可儿你好 那你就红冲分录 在做正确就行了
2023-02-21 17:07:34
三月清风老师
职称：中级会计师,审计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 曹红红 发表的提问：
老师我们公司5月银行扣款5000元，国家补贴9000元，那我这个计提社保和支付社保到底怎么做会记分录
你好 这个不影响的 银行扣款的是上月计提的社保吧 和之前一样做分录就行 国家补贴是社保稳岗补贴吧 做到营业外收入里
206楼
2023-02-21 12:02:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小八打Boss 发表的提问：
计提工资时，社保也是一起计提的吧？ 具体分录是怎么样的呢？（社保要区分单位交的部分与个人部分） 从计提到支付
你好 是的 当月工资和当月社保都需要计提的 ； 先计提工资：借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-个人部分社保 应交税费-应交个人所得税 银行存款
207楼
2023-02-21 12:09:38
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小八打Boss：回复meizi老师 那如果这个社保里面，还有我帮非职工代缴的部分，就单独拿出来做个分录吗，直接借其他应收款，贷银行存款，然后收到钱再对冲？
2023-02-21 12:28:58
meizi老师：回复小八打Boss你好 是的 是的 你要对冲其他应收款
2023-02-21 12:39:06
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 泉水叮咚-朱慧 发表的提问：
工资、社保、公积金计提到支付的分录怎么做？
你好 看下老师给你发的图片
208楼
2023-02-21 12:32:59
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泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 一定要过其他应付款这个科目吗？
2023-02-21 12:48:16
答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 也可以通过其他应收款科目
2023-02-21 13:03:04
泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 可以直接在借：应付职工薪酬-社保或公积金 贷：银行吗？
2023-02-21 13:24:17
答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 不可以 有个人承担部分
2023-02-21 13:36:18
泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 如果是记提的时候就分在借：费用-社保/公积金，贷：应付职工薪酬-社保/公积金，支付的时候再借：应付职工薪酬-社保/公积金 贷：银行可以吗？
2023-02-21 14:02:18
答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 你要把个人部分分开核算的
2023-02-21 14:14:24
泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 如果分开就可以对吗？
2023-02-21 14:39:34
答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 是的 分开可以的
2023-02-21 15:07:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，单位社保800个人社保300，没有人拿工资，怎么做分录计提和支付，就每个月交一个人社保
你好，社保的费用是单位承担还是个人？
209楼
2023-02-22 12:03:37
全部回复
太阳花～上课：回复QQ老师 老师，麻烦你帮我做这个人承担和不承担的分录，因为不发工资我不会做，发工资我还做的来
2023-02-22 12:25:04
QQ老师：回复太阳花～上课你好，如果全部由个人承担，直接计入其他应收或其他应付不做单位费用处理。
2023-02-22 12:43:15
太阳花～上课：回复QQ老师 借什么，贷其他应收
2023-02-22 13:02:23
QQ老师：回复太阳花～上课你好个人承担应该个人转全款给你们单位借房方是现金或银行存款
2023-02-22 13:21:03
太阳花～上课：回复QQ老师 老师，按上面的金额麻烦你写一下个人和企业各自承担的分录，和全部由公司承担的分录，谢谢
2023-02-22 13:39:13
QQ老师：回复太阳花～上课你好！你们具体什么业务？
2023-02-22 14:04:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
关于工资计提和社保个人所得税的会计分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
210楼
2023-02-22 12:16:23
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