叶子：回复邹老师 老师，计提工资社保这个分录正确吗

邹老师：回复叶子你好 计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬——社保、公积金、工资 （是针对这个回复有什么疑问吗）

叶子：回复邹老师  是的，借：管理费用里面包含工资个人社保个人公积金和个税吗

邹老师：回复叶子你好，是的，是包括的 

叶子：回复邹老师 慰为什么贷方是其他应收款，不是其他应付款-个人社保/公积金吗

邹老师：回复叶子你好，先缴纳了个人负担部分，然后从个人工资扣除，所以计入了其他应收款 

Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么

李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集

Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么

李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的

焕然：回复bamboo老师 计提时也是3月，支付也是3月的对吗

bamboo老师：回复焕然您当月支付当月的 是计提跟支付都是当月

万宏：回复宋生老师 老师，这几年我可能都计提错了。我把公司和个人承担的社会保险费，住房公积金都一起计入了管理费用了。没有把个人承担的计入其他应收款。老师，我一直都是这样做的，该怎么办？

宋生老师：回复万宏您好！你这个建议你税局如果没找你就算了。

万宏：回复宋生老师 老师，你说个人承担的社保和公积金是不能计入费用的对吗？

宋生老师：回复万宏您好！是的。因为不属于公司的费用

万宏：回复宋生老师 谢谢老师！

宋生老师：回复万宏你好！不用客气的了。

徐阿富老师：回复会计小白_ph705621计提社保公积金单位部分，个人的承担的不用计提，借管理费用 ――社保，公积金 贷应付职工薪酬――职工社保，公积金

会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款社保 其他应收款公积金 银行存款 是这样吗

徐阿富老师：回复会计小白_ph705621发放工资借应付职工薪酬――工资 贷其他应付款或其他应收款――个人社保 个人公积金 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款

徐阿富老师：回复会计小白_ph705621交社保公积金 借应付职工薪酬 借其他应付款或其他应收款――个人社保或个人公积金 贷银行存款

会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 老师，多谢了

徐阿富老师：回复会计小白_ph705621不用客气，祝你幸福，请为我五星好评，谢谢

actors*：回复文老师 其他应收或其他应收有什么别人呀

actors*：回复文老师 什么区别

文老师：回复actors*假如先垫付社保的话，就是用其他应收款，如果是先收职工款项，就用其他应付款

思思：回复玲老师 我的三险经费基数是哪个科目为基数

玲老师：回复思思社保的基数是上年平均工资。具体按你当地口径，因为各地有差异，有的是按最低工资交的。

玲老师：回复思思三经费是你说的是职工教育经费这些都是按工资总额为基数。

思思：回复玲老师 三险经费的基数是“”应付职工薪酬—工资“”吧，含了公司负担的社保和公积金吗

思思：回复玲老师 :三项经费的基数是“”应付职工薪酬—工资“”吧，含了公司负担的社保和公积金吗

玲老师：回复思思是的 是工资总额 金额

思思：回复玲老师 你说的工资总额是“应付职工薪酬—工资”吧，不含“应付职工薪酬—社保”吧？

玲老师：回复思思社保也是企业支付的工资的一部分 包括的。