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计提和支付社保的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，支付社会保险分录？之前什么计提也没做，就收到一个支付保险的缴款通知单和银行付款单
借：管理费用等--社保费 贷：银行存款
76楼
2022-12-27 14:09:00
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太阳花～上课：回复张艳老师 还有个人和公司的，不管了？
2022-12-27 14:28:58
张艳老师：回复太阳花～上课如果是要公司和个人整体的分录话，还需要加上 借：管理费用等--社保费 （公司负担部分） 其他应付款--个人社保 贷：银行存款
2022-12-27 14:54:42
太阳花～上课：回复张艳老师 老师，这个其他应付在哪里做平？
2022-12-27 15:23:28
张艳老师：回复太阳花～上课实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2022-12-27 15:40:57
太阳花～上课：回复张艳老师 如果先扣了社保发工资，然后才交社保呢，分录？
2022-12-27 16:10:35
张艳老师：回复太阳花～上课1、借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 2、借：管理费用等--社保费 （公司负担部分） 其他应付款--个人社保 贷：银行存款
2022-12-27 16:39:29
太阳花～上课：回复张艳老师 老师，第一个分录应该应付薪酬在贷方
2022-12-27 16:58:04
张艳老师：回复太阳花～上课计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保
2022-12-27 17:26:28
太阳花～上课：回复张艳老师 怎么没有看到个人部分呢老师
2022-12-27 17:36:51
张艳老师：回复太阳花～上课个人承担的部分，在实际发放工资时，给代扣出来了。
2022-12-27 18:06:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 雅玲儿 发表的提问：
关于社保从计提，到支付社保，收回代付的社保完整的分录有吗
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
77楼
2022-12-27 14:14:59
全部回复
雅玲儿：回复暖暖老师 老师，如果是作为内帐，工资已经包含了所有的社保，还需要计提吗？例如，甲工资一共是5800元，其中社保1200元，次月实发工资4600元，老板的意思是，不分公司部分和个人部分了，还需要计提社保吗？怎么进行账务处理写分录呢？
2022-12-27 14:31:16
暖暖老师：回复雅玲儿如果包含就不需要计提了
2022-12-27 14:51:24
雅玲儿：回复暖暖老师 咱们公司规模很小，股东的2个就是自己全额承担，其他2个员工，又是由公司和个人分别承担，这样的话，是只要计提2个员工由公司承担的就好了是吧？
2022-12-27 15:20:23
暖暖老师：回复雅玲儿是的，需要计提2个的就可以
2022-12-27 15:43:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Katherine 发表的提问：
计提社保和缴纳社保 员工个人承担部分的会计分录
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
78楼
2022-12-28 13:36:30
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资计提和发放，涉及社保和个人所得税代扣代缴的会计分录，假定是银行存款支付
借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款个人社保 应交税费应交个税 银行存款
79楼
2022-12-28 14:05:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 花花的爱妃 发表的提问：
计提和发放社保会计分录
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 上交社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
80楼
2022-12-28 14:14:59
全部回复
花花的爱妃：回复bamboo老师 必须要计提社保吗？
2022-12-28 14:32:56
bamboo老师：回复花花的爱妃社保应该计提然后上交
2022-12-28 14:55:05
花花的爱妃：回复bamboo老师 那上月没有计提，可以当月上交社保的时候一并计提吗？
2022-12-28 15:07:42
bamboo老师：回复花花的爱妃上月没有计提，可以当月上交社保的时候一并计提
2022-12-28 15:29:49
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
老师请问不计提社会保险费的整个计提工资，发放工资，支付社会保险费分录具体是如何做的?谢谢
同学 你好， 计提工资,社保,发放工资的会计分录 计提工资 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等  贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等  贷：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社会保险费(个人部分)         库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)        其他应付款——社会保险费(个人部分)  贷：银行存款
81楼
2022-12-29 13:37:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师您好，公积金社保都是公司承担的，那么计提和支付的会计分录还要区分个人和公司部分么？
分开，应该个人负担的你单位承担了不能税前扣除
82楼
2022-12-29 13:49:09
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 甜美的野狼 发表的提问：
应发工资30000元，公司承担社保6000元，个人承担社保2400元，实发工资27400元银行支付，计提和发放的会计分录
借：管理费用30000 贷：应付职工薪酬30000 借：应付职工薪酬27400 其他应付款~代扣代缴社保2400 贷：银行存款
83楼
2022-12-29 14:11:59
全部回复
暖暖老师：回复甜美的野狼这里不平，公司承担部分不用计提，你自己的就对不上
2022-12-29 14:46:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  Nov. 发表的提问：
计提工资，社保分录是什么？还有支付工资，社保分录社保是银行代扣的
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
84楼
2023-01-03 13:03:29
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，支付社保怎么做分录，社保需要计提吗
社保要计提 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 支付 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
85楼
2023-01-03 13:08:48
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
计提和缴纳工资、社保的会计分录，
你好，计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保
86楼
2023-01-03 13:28:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，计提社保和缴纳社保会计分录怎么写
按下面这个截图去计提做缴纳
87楼
2023-01-03 13:40:15
全部回复
?：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 13:58:43
maize老师：回复?好的，我先回复别的学员了
2023-01-03 14:16:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 如月独行 发表的提问：
社保和税费的计提和会计分录怎么做
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
88楼
2023-01-03 14:02:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
计提发放工资和社保的会计分录
按下面这个做就可以
89楼
2023-01-04 13:21:23
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师您好，公积金社保都是公司承担的，计提、支付的会计分录
你好 1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 参考这个来做
90楼
2023-01-04 13:40:37
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