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计提和支付社保的会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 大方的花瓣 发表的提问：
写出计提社会保险和缴纳社会保险的会计分录 题在图片上
你好， 借：其他应付款—养老 1449.6 其他应付款—医疗 383.4 其他应付款—失业 36.24 管理费用—养老 3624 管理费用—医疗 1812 管理费用—失业 182.2 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
91楼
2023-01-04 14:02:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123 发表的提问：
公司承担员工的社保和个税，计提和支付时候怎么做分录？
吧个税%2B社保都计入公司的费用
92楼
2023-01-05 13:25:54
全部回复
123：回复辜老师 可以详细写分录给我吧，谢谢
2023-01-05 13:45:01
辜老师：回复1231.计提工资（应发工资%2B个税） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分%2B个人部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 贷：银行存款或现金
2023-01-05 13:55:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 兴奋的树叶 发表的提问：
计提和支付:工资，社保，公积金的分录怎么做?分计提部分和支付部分。而且是分部门的。还有保险的滞纳金，走营业外支出 一起做账了吗？
计提和支付：工资，社保，公积金 的分录 用分企业缴纳部分和个人缴纳部分 分别做吗？分录是怎样的？
93楼
2023-01-05 13:52:44
全部回复
王雁鸣老师：回复兴奋的树叶您了，计提工资等分录， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬--公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款---公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬----公积金（企业部分） 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款----公积金（个人部分） 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 6、保险滞纳金，借：营业外支出，贷：现金或者银行存款。
2023-01-05 14:14:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
94楼
2023-01-05 13:59:59
全部回复
善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2023-01-05 14:26:35
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2023-01-05 14:51:04
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2023-01-05 15:06:26
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2023-01-05 15:34:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 焕然 发表的提问：
求支付当月社保和计提当月社保分录，内账，帮老板购买社保的，都是当月缴交，谢谢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
95楼
2023-01-06 12:41:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
计提工资 社保 公积金 支付的分录
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样
96楼
2023-01-06 13:10:51
全部回复
上海一只鱼：回复宋生老师 @宋老师：个人交的部分不是在其他应收或应付里做吗？你这里怎么没有啊
2023-01-06 13:22:55
宋生老师：回复上海一只鱼你好！我这个是发放的时候单独计提的。 都可以的
2023-01-06 13:48:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提社保费用和缴纳社保该怎么做会计分录
您好 计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费， 缴纳的时候： 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
97楼
2023-01-06 13:19:05
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，计提和支付残保金和工会筹备金的会计分录是什么
您好，残保金可以直接缴纳，不需要计提的，缴纳的时候，借管理费用--残保金贷银行存款， 工会经费计提，借管理费用--工会经费贷应付职工薪酬--工会经费，缴纳 借应付职工薪酬--工会经费贷银行存款
98楼
2023-01-06 13:43:44
全部回复
安：回复文老师 工会筹备金可以当月缴纳，当月计提吗
2023-01-06 14:07:49
文老师：回复安我们这是按季度申报
2023-01-06 14:25:38
文老师：回复安所以是季度末的时候计提，下季度初缴纳
2023-01-06 14:43:31
李卫华
职称：中级会计师、高级会计师、考证讲师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ wxx570333589 发表的提问：
个人所得税和个人缴纳的社保和公司承担缴纳的社保怎么做分录(计提和支付分别怎么做)
借：管理费用--社保等（生产成本等）贷：应付职工薪酬 交社保的时候：借：应付职工薪酬 --社保公司部分借：其他应收款--社保个人部分，贷：银行就行了。
99楼
2023-01-06 13:56:59
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ julie 发表的提问：
支付社保和公积金，公司和个人部分的计提和缴纳如何做正确分录
公积金和社保当月交当月的，可以不用计提。缴纳时，借:管理费用-社保 管理费用-公积金 其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 贷:银行存款
100楼
2023-01-08 15:33:32
全部回复
julie：回复答疑陈园老师 我们都是交上个月的
2023-01-08 15:55:18
答疑陈园老师：回复julie就是6月交5月的，是么？如果是，计提分录借：管理费用-社保/公积金 贷：应付职工薪酬-社保/公积金。缴纳时，借：应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 贷:银行存款
2023-01-08 16:17:37
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ poetry 发表的提问：
代扣代缴社保的分录，计提，支付的怎么做分录，
您好： 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保
101楼
2023-01-08 15:53:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 汪婷 发表的提问：
计提社保和工资以及缴纳社保的会计分录怎么做啊？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
102楼
2023-01-08 16:02:04
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 6 发表的提问：
想知道计提社保统筹，和缴纳社保统筹分单位和个人的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 计提社保头筹，需要知道办理的时候是按照什么社保基数缴纳的，一般社保局会给你回执看下就知道了
103楼
2023-01-08 16:08:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 搞怪小鹿 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
104楼
2023-01-09 13:23:40
全部回复
搞怪小鹿：回复袁老师 您帮我看看根据工资表具体怎么做分录，我们是分公司，社保是每半年打给总公司
2023-01-09 14:01:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
105楼
2023-01-09 13:29:08
全部回复
丹丹：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-09 13:59:49
玲老师：回复丹丹不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-01-09 14:23:02
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