你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。

您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 支付 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应交税费——个人所得税 银行存款

事业单位发放工资与缴纳社保的会计分录怎么做？ 答：小编认为，对于事业单位发放工资与缴纳社保，其会计分录如下： 通常情况下，企业都是在下月发放上月的工资并缴纳上月的社保及住房公积金，这里我们假设，社保缴纳在工资发放之后，则发放工资时应作如下分录： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保公积金（个人应承担的社保及公积金部分） 应交税费――应交个人所得税（个人工资和福利等应代扣代缴个税部分） 银行存款 工资发放完毕，缴纳社保时的应作如下分录： 借：应付职工薪酬——社保公积金 其他应付款——社保公积金 应交税费――应交个人所得税 贷：银行存款 事业单位发放工资与缴纳社保的会计分录怎么做？ 按每月应缴纳的社保公积金中，单位应承担的部分计提社保及住房公积金，分录如下： 借：管理费用——社保公积金 销售费用——社保公积金 生产成本（制造费用）——社保公积金 研发支出——社保公积金 贷：应付职工薪酬——社保公积金（单位应承担的社保及公积金部分）

您好！首先在发放工资的时候计提个人应该负担的部分，借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：银行存款/现金 　　　　　　应交税金——个人所得税 　　其他应付款——社会保险(个人负担部分) 然后支付个人的部分时候借：其他应付款--社会保险(个人负担部分) 　　　　贷：银行存款 企业负担部分计提的时候： 　　 　　借：管理费用——社会保险(企业负担部分) 　　　　贷：其他应付款——社会保险(企业负担部分) 　　缴纳时： 　　借：其他应付款--社会保险(企业负担部分) 　　　　 　　　　贷：银行存款

你好，1、计提工资、社保和公积金时：  借：各种费用——工资              ——社保（公司负担）              ——公积金（公司负担）      贷：应付职工薪酬——工资                      ——社保（公司负担）                      ——公积金（公司负担）  2、支付员工工资：     借：应付职工薪酬——工资         贷：银行存款             其他应付款——社保（个人负担）                        ——公积金（个人负担）             应交税费——应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税：     借：应付职工薪酬——社保（公司负担）                     ——公积金（公司负担）          其他应付款——社保（个人负担）                    ——公积金（个人负担）          应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款

这个需要看你们那边，这个各地不一样，有的是下个月扣，有的是当月扣，一月份社保分录是计提一月份的支付12月份，你做几月账就计提几月社保，

您好 可以在下期补计提0.03元就可以了

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

你好，需要先计提，在做支付。

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款