心晴：回复玲老师 老师，那其他货币资金要从现金转入好，还是其他应付款转入较好

玲老师：回复心晴你好 现金转不到**的   银行可以 

心晴：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复心晴 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

英子：回复紫藤老师 那老师当月缴纳社保不计提的会计分录和次月发放工资时个人部分怎么做？

紫藤老师：回复英子借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——社保 贷库存现金／银行存款

微信用户：回复郭老师 就是冲减了应付这一项对吗？老师

郭老师：回复微信用户冲应付是啥意思的

微信用户：回复郭老师 哦，我看错了

郭老师：回复微信用户但是不允许抵扣所得税

微信用户：回复郭老师 那帮个人支付的部分可以做税前扣除吗

微信用户：回复郭老师 哦，老师提前回答我的问题了，谢谢老师啦！

郭老师：回复微信用户你要是给他加到工资 申报工资个税 就可以 其实坐到工资 不多交个税 算个税还是减去个人负担的社保

丛瑶：回复邹老师 借。管理费用_保险_单位 应付职工薪酬_工资_个人 贷，银行存款 对吗

邹老师：回复丛瑶你好，如果扣缴了个人部分 借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款 其他应收款

丛瑶：回复邹老师 银行扣缴里包括单位和个人

邹老师：回复丛瑶借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款

玲紫淇：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复玲紫淇不客气，麻烦给予五星好评

玲紫淇：回复暖暖老师 老师～疫情期间，办理退税，如何做账务处理？

暖暖老师：回复玲紫淇你的意思是收到的退税款吗？

玲紫淇：回复暖暖老师 对～收回来的退税

暖暖老师：回复玲紫淇借银行存款 贷营业外收入

玲紫淇：回复暖暖老师 之前计提的税金及附加税，如何账务处理

暖暖老师：回复玲紫淇那样放着就可以的

玲紫淇：回复暖暖老师 就不用管它了？

暖暖老师：回复玲紫淇是的，计提就是正常的计提

玲紫淇：回复暖暖老师 那这个月免税如何做账务处理

暖暖老师：回复玲紫淇免税的也要计提，最后计提的转入营业外收入

玲紫淇：回复暖暖老师 老师～那b公司是不是也得做账务处理，如何做分录

暖暖老师：回复玲紫淇你以前怎么计提的呀？

玲紫淇：回复暖暖老师 以前是本公司交的～

玲紫淇：回复暖暖老师 b公司的劳动关系要调到A公司了……但是目前还在b公司

暖暖老师：回复玲紫淇社保还需要我们缴纳?

玲紫淇：回复暖暖老师 工资a公司发，社保b公司从1月份给上的

暖暖老师：回复玲紫淇你是哪一个公司到底，我听糊涂了

凌飞：回复bamboo老师 老师，那M公司计提社保费的时候，就不把A客户的放进去，是吗？

bamboo老师：回复凌飞是的 不是公司承担的 不需要计提

Jasmyn.：回复岳老师 1 计提个人承担社保： 借：应付职工薪酬-工资 、 贷：其他应付款-个人社保费 是这样吗？ 2 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 单位代扣代缴时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 是这样吗？ 如果不对，烦请老师帮我仔细指出，谢谢！

岳老师：回复Jasmyn.我担心您的理解有误，所以需要指出一下，分录是对的。只是上面社保、个税这两项不能增加计提（工资），是包含在原先的工资以内的。比如计提10000，社保（个人部分）2000，个税1000，则实发7000.您明白我的意思吗？所以分录合并起来容易看。 计提工资、单位社保 借：成本费用 12000 贷：应付职工薪酬——工资 10000 应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 发放工资，扣除各项 借：应付职工薪酬 ——工资 10000 贷：银行存款 7000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 应交税费——个税 1000 缴纳社保（单位、个人） 借：应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 贷：银行存款 4000 缴纳个税 借：应交税费——个税 1000 贷：银行存款 1000

小艾：回复maize老师 那每个月的社保，单位部分和个人部分需要计提吗？

maize老师：回复小艾是的，分开计提，单位计提明细是社保，个人计提是工资下面

小艾：回复maize老师 老师，再麻烦您帮我写一下单位和个人部分社保的计提分录吧。谢谢

maize老师：回复小艾上面写了，你看截图是包括工资和社保，

小艾：回复maize老师 没看见个人社保部分的计提

maize老师：回复小艾个人社保计提到工资下面了，这个计提工资是没有扣个人社保，个人公积金，个税之前工资