风中的饼干：回复陈诗晗老师 那相应的汇出行，汇入行怎么做账务处理呀

陈诗晗老师：回复风中的饼干汇出就是减少银行存款 汇入就是增加银行存款 啊 你是指的什么

风中的饼干：回复陈诗晗老师 我看网上这个科目是这样写的。用的不是银行存款。

风中的饼干：回复陈诗晗老师 老师，您好，您还在吗

陈诗晗老师：回复风中的饼干你是金融企业会计准则的处理？

风中的饼干：回复陈诗晗老师 也不是，就是国际结算老师让我们总结，意思正常的比如汇出 就是借银行存款 汇款人账户 贷银行存款 汇入行账户这样吗？因为站在银行的角度，是不是就得熬金融企业会计处理哇

陈诗晗老师：回复风中的饼干如果说你本是银行类金融企业，才用你图片上的科目。 如果你是一般企业，直接是我给你的科目。

风中的饼干：回复陈诗晗老师 嗯，我主要是想问银行的处理，谢谢老师，我大概明白了

陈诗晗老师：回复风中的饼干好的，明白就好，也没帮到你

风中的饼干：回复陈诗晗老师 没事没事，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复风中的饼干客气，祝你工作愉快。

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗

愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈

邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的

拾柒：回复郭老师 没有多交，应该是之前免税的没有计入营业外收入

拾柒：回复郭老师 是贷方3万，不是借方

郭老师：回复拾柒借应交税费应交增值税贷营业外收入。

拾柒：回复郭老师 不是今年的，是以前年度的

郭老师：回复拾柒你好，也是这么做的，如果你要去修改汇算清交借应交税费应交增值税贷利润分配未分配利润。

拾柒：回复郭老师 我可以直接借应交增值税贷利润分配未分配利润吗

郭老师：回复拾柒可以 汇算清交调增的

小默老师：回复活力的雪碧3.应交税费-应交增值税”科目明细账月末无余额，不处理

小默老师：回复活力的雪碧第二题 1.借，原材料22600 贷，银行存款22600 2.借，银行存款11330 贷，主营业收入11000 应交税费-增值税330

安详的小蝴蝶：回复王超老师 如果是待抵扣进项税额，就是18年有进项1000（负数）还没抵扣完，但是做错成1900元（负数），调整分录还是上面的，如果是还抵扣完的进项有影响利润吗，还是存货？

王超老师：回复安详的小蝴蝶你们应该是一般纳税人把，货款和增值税是分开的。因此还没有抵扣的进项增值税仍然在资产负债表，没有影响利润的

雪花：回复吴月柳 企业是一般纳税人，水费发票丢失，之前的水费：借：生产成本-水费，贷：库存现金，进项税额直接计入成本，然后再做进项税额转出分录，借：生产成本水费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，分录对吗，老师

吴月柳：回复雪花不对，你都没做价税分离怎么要转出呢？

雪花：回复吴月柳 老师，水票丢失了，是不是还要做价税分离，在做进项税额转出，分录怎么写

吴月柳：回复雪花你已经认证了吗？

天天向上：回复maize老师 但是我们没有超过起征点啦

maize老师：回复天天向上小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

称心的太阳：回复郭老师 1月的分录还没有做，就是问1月的，应收肯定是不变的，那这张发票的税怎么做进去呢？

郭老师：回复称心的太阳一月份借应收贷，主营业务收入，应交税费，现在红冲做之前分录不变，金额是负数。

称心的太阳：回复郭老师 可我们1月的应收是不包括这10000的，能只做税的分录吗，

郭老师：回复称心的太阳你 好，可以的。

称心的太阳：回复郭老师 不动应收的情况下，只做税的分录该怎么做呢？

郭老师：回复称心的太阳你是那张吗，还是外账外账，建议你正常做，借应收贷，预收账款销项。