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应交税费有关会计分录总结
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕子 发表的提问：
增值税没有结转 在账上应交税费 应交增值税下可以看出交税数额，但是下月交税的时候会计分录要填明细科目 怎么做账啊
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
91楼
2022-12-29 13:31:16
全部回复
燕子：回复吴月柳 软件需要写应交增值税下面的明细科目
2022-12-29 13:46:24
吴月柳：回复燕子你是小规模还是一般纳税人？
2022-12-29 14:08:41
燕子：回复吴月柳 一般纳税人
2022-12-29 14:34:33
吴月柳：回复燕子那你计入应交税费-销项税额先做平，下个月开始要做结转，这样方便以后查账。
2022-12-29 14:48:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
92楼
2022-12-29 13:51:22
全部回复
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-29 14:25:02
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2022-12-29 14:40:35
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2022-12-29 14:50:57
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2022-12-29 15:09:07
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2022-12-29 15:32:34
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2022-12-29 15:45:44
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2022-12-29 16:02:56
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2022-12-29 16:17:34
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2022-12-29 16:37:24
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2022-12-29 17:00:17
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2022-12-29 17:16:54
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2022-12-29 17:40:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 秋裤 发表的提问：
年底结算有关应交未交的承包金1000元，怎样做分录？
这个是交给公司，还是交给税务的生产经营所得的个税
93楼
2022-12-29 14:09:09
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小白兔~ 发表的提问：
老师您好：我在会计学堂看到下面结转本期增值税分录，不明白结转未交增值税有两个“转出未交增值税”分录？谢谢解答。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90
你好， 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 这笔分录是将销项大于进项的差额转入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目中 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90 然后再由应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目转入应交税费-未交增值税
94楼
2022-12-29 14:14:59
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月汇总交纳上月应交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
95楼
2023-01-03 13:23:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 壮观的芒果 发表的提问：
工程总价80万，完工，要结算，还有四万的保质金未付，整个会计分录怎么写？
同学你好 发票开了多少
96楼
2023-01-03 13:32:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
关于机动车购买车险的会计分录是借：管理费用-保险费，，应交税费-应交增值税-进项税额、、贷：银行存款啊
您好！一般是借预付账款-保险费
97楼
2023-01-03 13:43:10
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2333333：回复宋生老师 可以用现金吗 还是我要先做预付。。然后用现金冲掉啊‘’
2023-01-03 13:57:23
宋生老师：回复2333333您好!你可以现金支付的。
2023-01-03 14:25:14
2333333：回复宋生老师 我计提劳务人员 工资直接是借：主营业务成本、、贷应付职工薪酬了
2023-01-03 14:43:00
宋生老师：回复2333333您好！可以的。也可以这样
2023-01-03 14:53:22
2333333：回复宋生老师 主营业务成本下面要下设什么科目吗 比如劳务费
2023-01-03 15:13:02
宋生老师：回复2333333你好!这个看你自己需要了。这个没有规定的
2023-01-03 15:27:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，一般纳税人应交税费的会计分录有哪些？
你好 确定收入：1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款3.个人经营所得税 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 4.印花税借税金及附加贷银行存款5.企业所得税：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 月末结转增值税
98楼
2023-01-03 14:05:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
应交税金/应交所得税与所得税费用的区别是？年度清缴所得费用的计提与结转分录是？1-4季度所得税计提与结转分录是？
1.应交税费是一级科目； 2。应交所得税是应交税费的二级科目 应交税费-应交所得税； 3.所得汇算与预缴的所得的计提分录是一样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
99楼
2023-01-04 12:35:11
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秋的华丽：回复罗老师 清缴以及第四季度的要结转冲减以前年度损益，然后再把以前年损益冲利润分配-未分配利润，1-3月直接 借：本年利润，贷，所得税费用。是这样吧？
2023-01-04 12:59:32
罗老师：回复秋的华丽汇算和第四季度预缴不用冲减以前难度损益的
2023-01-04 13:25:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 荷 发表的提问：
16年残保金扣款会计做了借应交税费一残保金5600，贷银行存款5600，月底没有结转到借管理费用，贷应交税费一残保金，今年需要结转吗？结转后的分录应怎一么做
需要结转到“税金及附加”科目
100楼
2023-01-04 13:01:40
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荷：回复李爱文老师 这两种方法哪种对？
2023-01-04 13:17:29
李爱文老师：回复荷最新知识是计入“税金及附加”科目，由于属于2016年账务，因此如果想计入未分配利润 分录是 一、 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交残保金
2023-01-04 13:43:49
荷：回复李爱文老师 这两个分录都录入吗
2023-01-04 14:02:46
李爱文老师：回复荷是的，这两个分录都录入
2023-01-04 14:27:48
荷：回复李爱文老师 我没有以前年度损益调整，直接做借未分配利润，贷应交税费一残保金可以吗
2023-01-04 14:56:23
李爱文老师：回复荷可以，我告诉你的是正确的考试分录
2023-01-04 15:18:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 随便 发表的提问：
年中没有做过应交税费~应交增值税科目的结转分录，年底如何做结转？
年底需要结转处理 一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、同时转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
101楼
2023-01-04 13:18:04
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随便：回复江老师 我还涉及有预交增值税
2023-01-04 13:40:16
江老师：回复随便预交增值税不结转。
2023-01-04 13:51:01
随便：回复江老师 年初还有留抵
2023-01-04 14:19:00
江老师：回复随便这个就是属于预交的增值税金额，就是在账面上显示余额
2023-01-04 14:34:29
随便：回复江老师 结转完，哪个科目下的数字就是我全年交增值税的数字？怎么和报表数字保持一致啊
2023-01-04 14:54:12
随便：回复江老师 增值税账务处理比较晕
2023-01-04 15:17:13
江老师：回复随便结转完后，就是与增值税主表的数据一致。
2023-01-04 15:31:17
随便：回复江老师 账上的哪个科目数字和报表的哪个数字对应？
2023-01-04 15:42:52
江老师：回复随便报表中的留抵税额或应交增值税，与“应交税费——未交增值税”科目的余额是对应的。
2023-01-04 16:08:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 崔敏 发表的提问：
有关增值税的一些分录 能不能总结一下，
这个建议系统学习一下税务实操增值税课程　　　　　　　　　　　　　　　　　
102楼
2023-01-04 13:47:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小高 发表的提问：
老师你好：1 手册完结的废料缴纳的关税和增值税会计分录是不是 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 2 关税缓税利息和增值税缓税利息会计分录是不是 借：财务费用 贷：应付账款 3 增值税缓税利息是不可以抵扣的吧？
你好1. 是的 2.    是的    3.    这个是不能抵扣的。  
103楼
2023-01-04 14:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 学习 发表的提问：
6月末结转未交税费的时候，有进项税和销项税怎么结转？会计分录怎么做？
你好，只需要根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 不需要结转销项，进项
104楼
2023-01-05 13:17:22
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
有应交税费―应交增值税――减免税 应交税费―应交增值税――进项转出 月末结转增值税分录？
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 结转减免税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费―应交增值税――减免税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
105楼
2023-01-05 13:35:23
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