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应交税费有关会计分录总结
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年终，应将“利润分配”的有关明细账户结转到“利润分配——未分配利润”账户中，求会计分录
借 本年利润 贷利润分配未分配利润 或者相反分录
286楼
2023-03-19 12:39:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 朴实的小鸽子 发表的提问：
分配外购动力，题中应付账款没有加应交税费，写会计分录的时候要写借:应交税费进项？那么贷方写什么
你好，这个外购动力的进项税额部分的款项是已经支付给对方了吗？
287楼
2023-03-19 13:09:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 忧郁的溪流 发表的提问：
甲企业将一项专利所有权转给乙企业，取得专利转让收入五万元，该专利摊余价值四万元，应交营业税5%，（1）做取得转让收入，结转专利成本和计算营业税额会计分录，（2）假如仅转让专利使用权，转让收入5000元，支付人工费100元，资料费2000元，应交营业额5%，做相关会计分录。
你好 借银行存款50000 贷无形资产40000 应交税费应交营业税2500 资产处置损益7500
288楼
2023-03-19 13:19:49
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暖暖老师：回复忧郁的溪流2.借银行存款5000 贷其他业务收入5000
2023-03-19 14:03:59
暖暖老师：回复忧郁的溪流借税金及附加250 贷应交税费应交营业税250
2023-03-19 14:30:59
暖暖老师：回复忧郁的溪流借其他业务成本2100 贷银行存款2100
2023-03-19 14:46:10
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 张怡 发表的提问：
一般纳税人，有进项税，进项时：借：应交税费--应交增值税-销项税 有销项税，销项时：贷：应交税费--应交增值税--进项税，那计算式，销项-进项=应交税费，这个会计分录怎么写？
你好，当月应交增值税=销项-进项-留抵+进项税额转出
289楼
2023-03-19 13:47:59
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彩丽老师：回复张怡月末增值税结转分录是： 1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-19 14:18:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 仁和会计 发表的提问：
老师您好，会计分录借应收账款2200000资产处置损益92739.87贷无形资产2062263.68应交税费-应交增值税104761.9应交土地增值税125714.29，怎么结转损益？
你好， 借，本年利润 92739.87 贷，资产处置损益92739.87
290楼
2023-03-20 10:10:17
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仁和会计：回复立红老师 那我的利润表怎么做
2023-03-20 10:34:08
立红老师：回复仁和会计你好，您是说资产处置损益92739.87这个数怎么填么？是填负数
2023-03-20 11:00:25
仁和会计：回复立红老师 我是问根据这个分录怎么做利润表
2023-03-20 11:28:26
立红老师：回复仁和会计你好，利润表中的资产处置损益填负数，其他不需要填利润表，
2023-03-20 11:44:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
借：应交税金－城建税借：应交税金－教育费附加借：应交税金－地方教育费附加贷：银行存款 上月支付地税的教育费附加会计分录是这么做的，忘记结转到主营业务税金及附加了，要调整吗，不结转会有什么问题
您好，不用调整，现在的月份计提出来就行了。
291楼
2023-03-20 10:35:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ .com 发表的提问：
求甲企业应编制的会计分录，其中应交税费-应交增值税怎么求
你好，需要计算做好了发给你
292楼
2023-03-20 11:02:39
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
把货物作为投资，视同销售，会计分录“借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费 -应交增值税（销项税）”吗？
你好，同学，库存商品应该换成收入，会计准则也要求视同销售，同时结转成本的
293楼
2023-03-20 11:28:04
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蔡菜：回复慧老师 老师，为什么有的视同销售就是贷：库存商品，有的就是主营业务收入？什么时候要直接就是库存商品，什么时候就是主营业务收入?
2023-03-20 11:49:12
蔡菜：回复慧老师 这个为什么就是贷：库存商品
2023-03-20 12:05:20
慧老师：回复蔡菜这个要看不同的情况，主要根据会计准则是否需要视同销售，知识点比较散乱
2023-03-20 12:19:39
蔡菜：回复慧老师 投资是视同销售，贷：收入。作为宣传费用 借：销售费用 贷：库存商品，这个到底怎么界定呢，同样不是都是视同销售吗
2023-03-20 12:49:17
慧老师：回复蔡菜你好，这里面宣传品的市场价格基本买进来就做了宣传品，收入和成本基本没差异
2023-03-20 13:13:04
蔡菜：回复慧老师 那是不是有增值了就是主营业务收入，投资的都按照公允价值入账。所以有增值
2023-03-20 13:24:01
慧老师：回复蔡菜你好，同学可以这样理解
2023-03-20 13:42:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅笑安然 发表的提问：
你好，期初建账时应交税费-应交增值税的期初余额少记了，该怎么调整，做什么会计分录？
这个要看一下您使用的记账软件，能否调整期初余额，如果不能调整的话，只能重新建立帐套了。通过调整不能解决。
294楼
2023-03-20 11:41:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 禅房花木深 发表的提问：
会计分录如何做？ 借：长投 贷：实收资本 贷应交税费？那长投不等于实收资本了，
你好，具体是什么业务呢
295楼
2023-03-21 10:47:11
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
296楼
2023-03-21 11:14:37
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ L 发表的提问：
从业资格证的32个会计分录在哪里有总结呢？
从业资格证的讲义下载里找一下。
297楼
2023-03-21 11:30:36
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L：回复方老师 里面没有的，只有四五个分录，没有总结的32个
2023-03-21 11:45:46
方老师：回复L这个问题我帮你反馈到学堂问问。
2023-03-21 12:06:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，6月份有进项，6.月份没有认证，做到6月份账里的会计分录，就是那个应交税费――应交增值税――后面是什么
您好 6月份有进项，6.月份没有认证税额计入应交税费——待认证进项税额里面
298楼
2023-03-21 11:38:59
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人生旅途：回复bamboo老师 5月份,发票认证了，借应交税费―应交税费―进项税额，贷应交税费――待认证进项税额
2023-03-21 11:54:16
bamboo老师：回复人生旅途认证后分录这么写正确
2023-03-21 12:17:07
人生旅途：回复bamboo老师 贷认证这个应交税费在资产负债表哪里填呢
2023-03-21 12:44:59
bamboo老师：回复人生旅途贷认证这个应交税费在资产负债表应交税费科目栏次体现
2023-03-21 13:11:14
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
结转本年进销项税金借应交税费（销项）/进项税额转出 贷应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 老师 上面的会计分录的数是本年所发生的数加起来吗
您好，没有这个分录。只需要将上述科目的期末余额汇总，在相反方向确认应交税费应交增值税（转出多交增值税或转出未交增值税）即可。
299楼
2023-03-22 11:12:45
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归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师 您看看 这个会计分录 这数是根据哪个取数
2023-03-22 11:38:11
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，这个分录可以不操作，直接借应交税费应交增值税（转出未交增值税）25936.42贷应交税费未交增值税
2023-03-22 12:08:09
归时雾蒙蒙：回复小林老师 这是年末的做的分录啊
2023-03-22 12:23:05
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，年末不需要结转销项等，因为补充了结转未交增值税分录，应交税费应交增值税的科目为零，图片的分录，多此一举
2023-03-22 12:43:12
归时雾蒙蒙：回复小林老师 好的老师 您再看看我这会计分录 什么情况要计提啊
2023-03-22 13:08:57
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，您这个图片是正确的。
2023-03-22 13:32:54
归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师可以说一说什么情况下要计提 什么情况下不计提 数怎么算的
2023-03-22 13:47:53
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，一般情况下，未分配利润正数计提盈余公积。但是计提到一定比例，可以不再计提。
2023-03-22 14:00:48
归时雾蒙蒙：回复小林老师 未分配利润怎么看正数
2023-03-22 14:28:59
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，看期末余额是否是正数
2023-03-22 14:54:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
前几个月 进项大于销项 需不需要做如下会计分录是吗： 结转增值税进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交水费-应交增值税-进项税额 结转增值税销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
你好 是的，有交税才需要结转
300楼
2023-03-22 11:38:59
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我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么
2023-03-22 12:04:41
meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料
2023-03-22 12:22:56
我是静静：回复meizi老师
2023-03-22 12:34:07
meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税
2023-03-22 12:51:34
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