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应交税费有关会计分录总结
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
结转本年进销项税金 借应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 贷应交税费（销项） 老师这个会计分录是什么意思 我是看的之前的会计做的账
这是把应交税费-应交增值税项下的进项，销项，进项转出结转到转出未交增值中，这样期末就没有余额了
61楼
2022-12-21 14:06:36
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归时雾蒙蒙：回复王老师1 是不是每年有数的都这样做吗
2022-12-21 14:26:03
王老师1：回复归时雾蒙蒙您好，是的，每年都这样做
2022-12-21 14:47:25
归时雾蒙蒙：回复王老师1 那一月份缴纳税时不用管吧
2022-12-21 15:13:13
王老师1：回复归时雾蒙蒙一月份缴税税就做缴税的分录就好
2022-12-21 15:28:04
归时雾蒙蒙：回复王老师1 这个就不用管了是吗
2022-12-21 15:47:55
王老师1：回复归时雾蒙蒙是的，等到明年年末你再把明年一年发生的进项，销项，进项转出结转到转出未交增值税即可
2022-12-21 16:04:48
归时雾蒙蒙：回复王老师1 好的谢谢老师您
2022-12-21 16:25:31
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ Wsj 发表的提问：
12月计算结转应交房产税50万，土地使用税5O万，如何做会计分录？借：税金及附加100万贷：应交税费-房产税贷：应交税费-土地使用税我做的分录对不对？
你好，这样做是对的。
62楼
2022-12-21 14:29:59
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仁木老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 放空、 发表的提问：
进货，售货，应交税费会计分录问题
一般纳税人收到的增值税专用发票的税额，即进项税额，是可以抵扣的。销售货物需要缴纳增值税，所以有一个销项税额。
63楼
2022-12-22 13:16:50
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放空、：回复仁木老师 那这两个分录它的金额是增加还是减少
2022-12-22 13:38:57
仁木老师：回复放空、应交税费是负债科目，贷方增加，借方减少。两者的差额就是应缴纳的增值税。
2022-12-22 13:57:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
问题是年初的时候前面的会计 把年初应交税费 直接入账到转出多交应交税费 ， 没有做会计分录 要怎么调回呢，
你好，做结转相反的分录
64楼
2022-12-22 13:29:37
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 优美的大树 发表的提问：
A公司卖商品给B,A的会计分录中应交税费为什么在贷方
A公司卖商品给B，A要交增值税，是负债，应交税费在贷方表示要交的销项税
65楼
2022-12-22 13:45:36
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 活力的雪碧 发表的提问：
应交税费的会计分录怎么写
同学，你好 具体什么经济业务
66楼
2022-12-22 14:05:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 现实的钢笔 发表的提问：
我想问一下就是，我在做第一笔账就写出了应交税费但这笔钱还未付款，后面我付款了我要怎么写会计分录
你好 借应付账款 贷银行 
67楼
2022-12-22 14:26:59
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现实的钢笔：回复玲老师 不用写税款了吗
2022-12-22 14:53:59
现实的钢笔：回复玲老师 比如我买了5万含税13%，直接写借应付账款：50000贷银行存款：56500含税
2022-12-22 15:10:25
现实的钢笔：回复玲老师 那样会借贷不相等
2022-12-22 15:34:04
现实的钢笔：回复玲老师 不然就要把税款记入应付账款吗
2022-12-22 15:47:10
玲老师：回复现实的钢笔实际商品是多少呢 专票  ？
2022-12-22 16:00:46
现实的钢笔：回复玲老师 库存商品五万
2022-12-22 16:14:40
现实的钢笔：回复玲老师 后面我支付的时候会计分录直接写，借应付账款：56500，贷：银行存款：56500
2022-12-22 16:34:34
现实的钢笔：回复玲老师 这样子吗
2022-12-22 16:57:31
玲老师：回复现实的钢笔借库存商品5 贷应付5  借应付5贷银行 5
2022-12-22 17:11:12
现实的钢笔：回复玲老师 因为刚开始购买未支付我已经做账中写出了税款了
2022-12-22 17:28:18
玲老师：回复现实的钢笔把你原来分录 发来看一下 
2022-12-22 17:38:40
现实的钢笔：回复玲老师 啊 不用加上税款吗
2022-12-22 18:01:42
玲老师：回复现实的钢笔请把你原来分录 发来看一下 
2022-12-22 18:27:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 大气的龙猫 发表的提问：
做会计分录时，什么时候要用应交税费什么时候不用
除了印花税、耕地占用税、契税、车辆购置税，只要涉及到税费的均通过应交税费科目核算
68楼
2022-12-23 13:52:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 笨笨的长颈鹿 发表的提问：
为什么维修领用A材料会计分录没有应交税费
你好，维修领用A材料，因为增值税可以正常抵扣，不需要做销项税额处理啊 
69楼
2022-12-23 14:02:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 梅花香 发表的提问：
老师好(✪▽✪)请问，出口退税会计分录怎么做，报关单有运保费，结转成本会计分录怎么做？麻烦老师解答下。
1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税 商品装运出口后，出口企业收到对外运输单位收取外币运费单据时，应向外汇银行申请外汇划拨收款单位，作如下会计分录： 借：自营出口销售收入（或贷方用红字记帐） 贷：银行存款 自营出口销售收入是指自营出口销售是企业独立地决定出口，办理出口与出口收入结算的手续，分享和承担盈亏的出口业务
70楼
2022-12-23 14:15:51
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梅花香：回复朴老师 谢谢老师，但是报关单说有运费和保费，分录该怎么做？我们是贸易公司
2022-12-23 14:42:45
朴老师：回复梅花香商品装运出口后，出口企业收到对外运输单位收取外币运费单据时，应向外汇银行申请外汇划拨收款单位，作如下会计分录： 借：自营出口销售收入（或贷方用红字记帐） 贷：银行存款 自营出口销售收入是指自营出口销售是企业独立地决定出口，办理出口与出口收入结算的手续，分享和承担盈亏的出口业务。
2022-12-23 15:09:56
梅花香：回复朴老师
2022-12-23 15:30:12
梅花香：回复朴老师 上面是报关单，CIF价？是先换成FOB价？
2022-12-23 15:46:59
梅花香：回复朴老师 有点懵？
2022-12-23 16:06:19
朴老师：回复梅花香CIF价减去运费和保费就是FOB 价,即FOB=CIF-运费-保费。
2022-12-23 16:36:07
梅花香：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-23 17:03:20
朴老师：回复梅花香满意请给五星好评，谢谢
2022-12-23 17:20:45
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
2019年的应交增值税情况表如下：请教应交税费的会计分录，月末结转如何做分录才正确？我这是跨年度的冲红
应交税费是不是损益类的 跨年不跨年的分录都是一样的 月底结转应该是 借销项 贷进项 差额计入到未交增值税科目
71楼
2022-12-23 14:23:59
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珍珍：回复马老师 也末计算未交增值税是负数了，还需要结转吗？
2022-12-23 14:41:15
马老师：回复珍珍就是把进项 销项结转到未交增值税 如果是负数代表留底税金 正常的进销项都是要每个月结转的 这2个科目月末无余额
2022-12-23 14:55:41
珍珍：回复马老师 好的，谢谢马老师！
2022-12-23 15:25:14
马老师：回复珍珍不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！
2022-12-23 15:38:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
酒店行业，开出了一张专票和一张普票，住宿的，做会计分录时的应交税费那怎么做
都是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
72楼
2022-12-24 13:27:39
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ ? 发表的提问：
有关于应交税费的会计处理
你好会计分录一会发给你
73楼
2022-12-24 13:39:08
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暖暖老师：回复?1借管理费用1.2 贷应付职工薪酬1.2
2022-12-24 14:29:34
暖暖老师：回复?2借长期待摊费用3 贷应付职工薪酬3
2022-12-24 14:44:34
暖暖老师：回复?3借管理费用2 贷应付职工薪酬2
2022-12-24 15:14:33
暖暖老师：回复?4借管理费用84.75 贷应付职工薪酬84.75
2022-12-24 15:31:20
暖暖老师：回复?借应付职工薪酬84.75 贷主营业务收入75 应交税费应交增值税销项税额9.75
2022-12-24 15:51:25
暖暖老师：回复?借主营业务成本60 贷库存商品60
2022-12-24 16:06:48
暖暖老师：回复?5借生产成本105 制造费用15 管理费用20 销售费用10 贷应付职工薪酬150
2022-12-24 16:33:52
暖暖老师：回复?6借其他应付款5 贷银行存款5
2022-12-24 16:44:28
暖暖老师：回复?7借应交税费代扣代缴个税0.8 贷银行存款0.8
2022-12-24 16:56:53
暖暖老师：回复?8借管理费用0.1 贷库存现金0.1
2022-12-24 17:22:25
暖暖老师：回复?10借其他应收款0.8 贷应付职工薪酬0.8
2022-12-24 17:47:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫 发表的提问：
可以这样做，但是本身没有要求这样，这是什么意思，我没懂，您给一个正确的分录 就是进50，销项70的完整的应交税费的会计分录 谢
你好！是这样的。你的前面2个销项跟进项是对的。 但是后面只需要看销项与进项的差额是20，等于要交20，就借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税20 然后缴纳就好了
74楼
2022-12-24 13:58:07
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
问题是年初的时候前面的会计 把年初应交税费 直接入账到转出多交应交税费 ， 没有做会计分录 要怎么调回呢
根据实际情况在应交税费明细之间做个分录调整即可
75楼
2022-12-24 14:08:18
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