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会计分录(全套做账资料)
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ いいな 发表的提问：
求教育培训公司的全套会计分录
你好！可以参考学堂服务业课件账务处理，具体要看业务才可以
16楼
2022-12-11 10:03:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模有全套的会计分录吗
真账实操下面有，折旧，借管理费用 贷累计折旧， 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入    
17楼
2022-12-11 11:00:03
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11876948484884：回复maize老师 老师，小规模代开专票附加税有减免，需要全额计提再转营业外吗，营业外的二级科目写啥
2022-12-11 11:31:57
maize老师：回复11876948484884不需要，只需要对这个交城建税去计提就可以，这个设置其他下面，
2022-12-11 11:52:46
乔乔老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 优秀的御姐 发表的提问：
老师，想请问下，如果一家公司之前没有做账的，中途做账，启用账套的时候，没有填期初数，应该如何入现金和库存呢，分别的会计分录应如何入呢
存货可以是股东实收资本， 借：库存商品 贷：实收资本 借：库存现金 贷：其他应付款/实收资本
18楼
2022-12-11 12:26:50
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
老师你有全套建安会计分录吗
你好， 建安企业完整会计分录大全 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 2、工程完工结算时 借；预收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：工程结算收入 贷：本年利润 二、成本的核算 1、施工过程中发生的材料费 借：工程施工--材料费 贷：银行存款（或库存材料等） 2、支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 3、发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 贷：银行存款（或累计折旧等） 4、发生的其他直接费 学会计论坛 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 5、工程完工结算 借：工程结算成本 贷：工程施工 6、结转成本 借：本年利润 贷：工程结算成本 三、税金核算 1、提取时 借：工程结算税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 2、结转税金 借：本年利润 贷：工程结算税金及附加 3、上缴税金 借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款
19楼
2022-12-11 13:28:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 晨晨 发表的提问：
房地产行业新建账套要录哪些会计科目资料
你好，问的是房地产企业用什么科目吗
20楼
2022-12-11 14:45:59
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晨晨：回复朴老师 是的，房地产企业用什么科目
2022-12-11 15:22:08
朴老师：回复晨晨一、开发成本（企业进行商业性房地产开发发生的各项购建成本）1、开发成本-开发项目名称（是指按《规划工程许可证》批准的开发项目） （1）开发成本-开发项目名称-土地征用及拆迁费（下设明细：土地价款、拆迁补偿费、土地契税、交易费用、市政配套设施费等） （2）开发成本-开发项目名称-前期工程费（下设明细：可行性研究费、勘察测绘费、三通一平费（含甲供材）、规划设计费、规划管理费、交通环境方案费等） （3）开发成本-开发项目名称-建安工程费（下设明细：地基工程费、建筑工程费（含甲供材）、安装工程费（含甲供材）、公共装饰工程费（含甲供材）、精装修工程费（含甲供材）、工程监理费等） （4）开发成本-开发项目名称-基础设施费（下设明细：供电工程支出、供水工程支出、排污工程支出、开发小区内道路、照明工程支出、智能化工程支出、绿化园林环境支出等） （5）开发成本-开发项目名称-公共配套费（下设明细：非经营性共用费用、单独物业用房费用、工程监理费等） （6）开发成本-开发项目名称-开发间接费（下设明细：应分配开发间接费、专项借款费用等） 二、开发间接费用（项目部直接为开发产品发生的各项间接费用）（1）开发间接费用-工资薪金（2）开发间接费用-职工福利费（3）开发间接费用-办公费用（4）开发间接费用-折旧摊销费（5）开发间接费用-劳动保护费（6）开发间接费用-房租物业管理费（7）开发间接费用-工程管理费（8）开发间接费用-项目营销设施建造费（9）开发间接费用-一般借款费用（符合资本化部分） 三、预收账款（企业按照《商品房预售合同》约定预收的款项） 1、预收账款-预收订金（是指按照合同约定预收但未开具发票的房款）（1）预收账款-预收订金-普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（2）预收账款-预收订金-非普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（3）预收账款-预收订金-商铺（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（4）预收账款-预收订金-车库（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） 2、预收账款-预收售房款（是指按照合同约定预收且已开具发票的房款）（1）预收账款-预收售房款-普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（2）预收账款-预收售房款-非普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（3）预收账款-预收售房款-商铺（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（4）预收账款-预收售房款-车库（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） 四、应付账款（企业因接受建筑劳务等应支付的款项） 应付账款-暂估成本（是指按照权责发生制原则预提应付未付的开发成本） （1）应付账款-暂估开发成本-待结算工程成本（2）应付账款-暂估开发成本-待建工程成本（3）应付账款-暂估开发成本-待上交费用 五、开发产品（企业完工时库存开发产品的实际成本） 开发产品-开发项目名称（是指按《规划工程许可证》批准的开发项目）（1）普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（2）非普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（3）商铺（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（4）车库（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） 六、主营业务收入（企业确认的销售开发产品的收入） 主营业务收入-开发项目名称（是指按《规划工程许可证》批准的开发项目）（1）普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（2）非普通住宅（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（3）商铺（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目）（4）车库（按《预售许可证》附件的房号设置辅助核算项目） 七、主营业务成本（企业确认开发产品收入时应结转的成本） 主营业务成本-开发项目名称（是指按《规划工程许可证》批准的开发项目）（可以不设置核算项目俗称半和科目）（1）普通住宅（2）非普通住宅（3）商铺（4）车库
2022-12-11 15:51:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 复杂的大神 发表的提问：
加计递减额，全套分录怎么做
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
21楼
2022-12-11 15:14:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
医疗器械销售公司的会计分录，最好全套分录，
购进 借；库存商品 贷；银行存款等科目 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 其他的就是费用分录，收付款分录，结转损益等分录
22楼
2022-12-11 15:40:52
全部回复
宁静致远：回复邹老师 老师我应该系统的学那一套实操。
2022-12-11 16:07:51
邹老师：回复宁静致远你好，你可以比照一般的贸易企业
2022-12-11 16:36:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 巧 发表的提问：
一般纳税人增值税全套会计分录。。
建议学习一下真账实操课程
23楼
2022-12-11 16:05:18
全部回复
巧：回复袁老师 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 就是到时要做这步。然后把中间要交税的值转入吗
2022-12-11 16:20:58
袁老师：回复巧是的，借：应交税费--应交增值税-未交增值税，贷：银行存款
2022-12-11 16:39:02
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
公司做来料加工，来料，加工，出口，这一整套流程的会计分录怎么做？
一借应收外汇账款(工缴费)，贷主营业务收入一来料加工
24楼
2022-12-11 16:30:52
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庄老师：回复玩的新鲜借主营业务成本一来料加工，贷银行存款，应付账款
2022-12-11 16:53:37
庄老师：回复玩的新鲜核算来料，借拨出来料，贷外商来料，
2022-12-11 17:23:25
庄老师：回复玩的新鲜委托加工，借代管物资，贷拨出来料
2022-12-11 17:47:58
玩的新鲜：回复庄老师 老师，工缴费是什么意思？
2022-12-11 18:10:36
庄老师：回复玩的新鲜您好，实质上叫加工费
2022-12-11 18:34:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 专注的乌冬面 发表的提问：
有没有律师事务所的全套会计处理，会计分录
https://lx.kuaizhang.com/main_446/ 这个是学堂的律师事务所的真账实操 有所有的业务和分录
25楼
2022-12-11 16:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
公司做来料加工，来料，加工，出口，这一整套流程的会计分录怎么做？
1、收到来料时，不编制会计分录，只对受托加工来料备查科目中对应的材料明细账进行数额登记。 2、领取来料及其他材料用于制造加工产品时，对来料领取的处理同上，对领取其他材料则借记生产成本科目，货记原材料等科目。 3、完工时，借记库存商品科目，贷记生产成本等科目。 4、出口销售收取加工费等，借记应收账款科目，贷记主营业务收入科目。结转销售成本时，借记主营业务成本科目，贷记库存商品科目。 5来料加工贸易的核算出口企业从事来料加工业务应持来料加工登记手册等，向主管国税机关申请办理《来料加工免税证明》，凭此证明据以免征工缴费的增值税和消费税。来料加工免税收入应与其他出口销售收入分开核算，对来料加工发生的运保佣应冲减来料加工销售收入，不得在其他出口销售中冲减。 A、合同约定进口料件不作价的，只核算工缴费，作如下会计分录： 借：应收外汇账款（工缴费部分） 贷：产品销售收入--来料加工 B、合同约定进口料件作价的，核算进口原辅料款和工缴款，作如下会计分录： 借：应收外汇账款（工缴费部分）应付外汇账款（合同约定进口价格，汇率按原作价时中间价） 贷：产品销售收入--来料加工（原辅料款及加工费）
26楼
2022-12-12 15:14:59
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玩的新鲜：回复朴老师 老师，我这个来料加工用的都是对方发过来的材料，我们也只收取加工费，那我是只在完工的时候做借:应收账款，贷:主营业务收入就行了嘛，收款的时候基恩:银行存款，贷:应收账款？是这样处理吗？因为没有其他材料
2022-12-12 15:51:11
朴老师：回复玩的新鲜可以的，做应收账款要开发票了才做应收账款
2022-12-12 16:05:41
玩的新鲜：回复朴老师 我们这个是不开发票的啊？
2022-12-12 16:25:35
朴老师：回复玩的新鲜不开发票也可以，做无票收入
2022-12-12 16:50:17
玩的新鲜：回复朴老师 那我就是说只有在完工的时候做借:应收 贷:主营业务收入 就行了，原材料进来的时候也不用做什么分录是吧？
2022-12-12 17:04:30
朴老师：回复玩的新鲜1.收到受托加工材料物资时： 　　可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。 　　2.将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记： 　　借：生产成本 　　　　贷：制造费用等 　　3.加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品—受托加工产品 　　　　贷：生产成本 　　4.将加工完成的产品交付，并开出发票时： 　　借：应收账款 　　　　贷：主营业务收入或其他业务收入 　　　　　　应交税金——应交增值税（销项税额） 　　　　　　应交税金——应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税） 　　5. 在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，并结转库存商品： 　　借：营业成本或其他业务成本 　　　　贷：库存商品——受托加工产品
2022-12-12 17:28:58
黎锦华老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
做全套账时，如果会计科目设置的不对，不能录入凭证吗？
你好，可以更改会计科目，但是如果有已经设置的科目有数字的话，可能会影响录入凭证
27楼
2022-12-12 15:33:44
全部回复
小鱼儿：回复黎锦华老师 有个应收账款的三级科目设置的不对，不知道怎么设置对
2022-12-12 16:01:06
黎锦华老师：回复小鱼儿同学你好，你这个是什么系统啊？
2022-12-12 16:24:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 卷心菜_11 发表的提问：
汽车二级经销商全套帐会计分录。
参照真账实操商贸课程学习吧
28楼
2022-12-12 15:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
老师好，投资人撤资，会计分录怎么做？ 投资人投钱的时候还没有使用账套，还没有正规的会计做账
你好，投资人投钱的时候还没有使用账套，那你当时收到投资人投资款的时候所做的分录是什么呢？
29楼
2022-12-13 14:52:15
全部回复
阿涅：回复邹老师 那时候没有会计，没有做账
2022-12-13 15:10:48
邹老师：回复阿涅你好，当时没有做账，那现在退回也不需要做账的  
2022-12-13 15:32:41
阿涅：回复邹老师 那么现在银行存款减少了呀
2022-12-13 15:46:30
邹老师：回复阿涅你好，那时候没有会计（那个时候银行增加了，当时单位没有做账） 所以现在减少也不需要做账，银行存款余额就可以对上的
2022-12-13 16:02:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 疾风儿 发表的提问：
发工资，交社保的全套分录怎么做
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
30楼
2022-12-13 15:12:33
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