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会计分录(全套做账资料)
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晴天 发表的提问：
我们是做市政工程修路的，现在需要按1.5%计提安全经费，以工程总造价2000万计提，怎样处理会计分录？当发生安全费用发生时又怎样做分录？
借：生产成本/制造费用 贷：安全储备 发生费用的时候 借：安全储备 贷：银行存款
61楼
2022-12-22 14:26:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 慕容轩雨 发表的提问：
请问哪位老师有那个excel 版的分录大全。请发到314573320@qq.com
已发送至你邮箱，请注意查收。
62楼
2022-12-23 13:18:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 热情的便当 发表的提问：
我们是商贸公司，给医院做了一套污水处理，里面牵扯到人工工资和材料，请问会计分录如何做
你好！ 可以记入工程施工…人工费 和工程施工…材料费
63楼
2022-12-23 13:34:58
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
请问行政单位新的会计制度工资会计分录怎么做？完整的一套
计提借：单位管理费用 贷：应税职工薪酬 预算会计不用做账务处理。发放借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入 其他应付款-个人部分社保 应交税费-个人所得税。预算会计借：行政支出 贷：财政拨款预算收入
64楼
2022-12-23 14:03:15
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A会计学堂朱老师：回复姜老师 老师，这里工资个人扣款部分收入不做账吗
2022-12-23 14:41:15
姜老师：回复A会计学堂朱老师个人扣款部分不做预算会计账务处理。等到财政返款时再做账务处理。借：行政支出 贷：财政拨款预算收入。
2022-12-23 15:04:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 生活总是充满惊喜 发表的提问：
品牌授权费用于生产产品销售及授权二级经销商，会计分录全套怎么做
那这个是用于生产产品和销售的话，直接作为销售费用处理啊，你在这个费用发生的时候直接计入销售费用。
65楼
2022-12-23 14:26:59
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生活总是充满惊喜：回复陈诗晗老师 果然跟绩效挂钩的问题回答的好敷衍(*≧ｍ≦*)
2022-12-23 15:01:39
陈诗晗老师：回复生活总是充满惊喜如果说你觉得对问题有什么就说不满意，或者是还要继续问的，你可以再继续问。按照你上面的提问，你这个品牌授权费用于生产产品，那么你就是授权发生这个费用的时候放到销售费用。
2022-12-23 15:22:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买了一套办公家具，款付了一部分,但对方发票全部开完，该怎么做会计分录？
购买了一套办公家具，款付了一部分,但对方发票全部开完，该怎么做会计分录？求解答！谢谢！
66楼
2022-12-24 14:01:17
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！付部分款的时候，借：预付账款，贷银行存款。支付剩余货款时候，借：管理费用-办公费，贷：预付账款，银行存款。如果只是收到票，还没有付余款可以借：管理费用-办公费，贷：预付账款-xx公司，应付账款-xx公司
2022-12-24 14:14:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
一个实际做账遇到的问题:单位生产镁碳砖，运输途中整车砖翻车了，车主全额赔偿10万，然后这10万又顶替欠的运费了，这部分怎么做会计分录？这车砖又归了，废砖经过加工还可以做原材料使用，这部分又怎么做分录？
你好！这个相当于你把这车货卖给了车主。 然后废品，你又收回。 借应付账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后收回废品，借原材料 贷营业外收入
67楼
2022-12-24 14:06:35
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柳动蝉鸣：回复宋生老师 要应交税费-应交增值税 这个科目吗？车主无法提供增值税发票诶
2022-12-24 14:29:43
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是你开给对方啊。不是他给你
2022-12-24 14:54:10
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ WXY 发表的提问：
建筑工程劳务公司购入的劳保用品，手套，安全帽等怎么入账，会计分录怎么做是费用，还是成本
你好，借制造费用-辅助材料，贷银行存款
68楼
2022-12-24 14:23:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小周 发表的提问：
老师来一个全套的工资计提发放的分录呢
你好 参考分录 ：1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
69楼
2022-12-25 13:38:56
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二莉老师
职称：中级会计师,会计学硕士
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 称心的金针菇 发表的提问：
购买周转材料轮滑油手套口罩会计分录
同学你好： 借：低值易耗品-轮滑油 低值易耗品-手套/制造费用--劳动保护费 管理费用-劳动保护费 (口罩） 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款（或现金)
70楼
2022-12-25 13:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 竹 发表的提问：
总公司的银行账户，前会计放在分公司的账套里做了，怎么做分录调整
你好，之前会计所做分录是？
71楼
2022-12-25 14:20:59
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竹：回复邹老师 直接做进去的，没做分录
2022-12-25 14:46:11
竹：回复邹老师 我现在不能直接减少吧
2022-12-25 15:03:23
邹老师：回复竹你好，那把银行存款科目下面的明细修改成分公司账户情况就可以了 而不需要做分录来调整的
2022-12-25 15:17:21
竹：回复邹老师 毕竟账户里还有余额啊
2022-12-25 15:38:00
邹老师：回复竹直接做进去的，没做分录，没有做分录是不会有余额的 如果有做了分录，把之前分录冲销就是了
2022-12-25 16:07:13
竹：回复邹老师 直接转入可以吗
2022-12-25 16:19:47
邹老师：回复竹你好，你所指直接转入是？
2022-12-25 16:44:58
竹：回复邹老师 直接把余额转出，借:以前年度损益调整贷:银行存款 相关账户   余额
2022-12-25 17:12:57
竹：回复邹老师 一笔一笔冲，太麻烦了，她都是混在分公司票据一起做的
2022-12-25 17:33:42
邹老师：回复竹你好，不能直接一笔冲销，需要查明之前哪些是总公司账户业务，把这些业务对应的分录冲销就是了
2022-12-25 18:03:15
竹：回复邹老师  还不知道，之前做了几年了呢
2022-12-25 18:29:08
邹老师：回复竹你好，找出用总公司账户做的分录，然后做相应分录冲销就是了
2022-12-25 18:40:54
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 刻苦的歌曲 发表的提问：
要一份医院会计做账分录大全
你好，学员，很抱歉，答疑老师没有，不然发你了
72楼
2022-12-26 12:59:03
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刻苦的歌曲：回复冉老师 好吧  就像这样的
2022-12-26 13:27:42
冉老师：回复刻苦的歌曲这个是复制网上的，可以百度，但是，不是那种最新的
2022-12-26 13:43:54
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 善良的❤️ 发表的提问：
老师，我是今年3月份开始做帐。这个会计年度开始日期，和账套启用会计期间怎么勾选？谢谢
您好，会计年度开始日期为1月1日，账套启用会计期间为2019年第3期
73楼
2022-12-26 13:13:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
出口退税全套分录怎么做？
1.不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
74楼
2022-12-26 13:39:54
全部回复
暖暖：回复朴老师 谢谢老师，这是分录很全面
2022-12-26 13:54:04
暖暖：回复朴老师 老师，我还想咨询，现在什么行业免税。 全部免增值税。 或者企业所得税
2022-12-26 14:12:16
朴老师：回复暖暖免增值税的话就是疫情期间的生活服务业， 企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;农作物新品种的选育;中药材的种植;林木的培育和种植;牲畜、家禽的饲养;林产品的采集;远洋捕捞
2022-12-26 14:22:19
朴老师：回复暖暖非营利组织的非营利业务收入免增值税
2022-12-26 14:37:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ liuhui123 发表的提问：
资产负债表权益类账户 1901794.94 资产类账户 1849508.56 由于会计资料不全没办法找到原因，刚问说机械性得计入未分配利润，要做分录么，怎么做？ 资产负债表才能平呀？
上个月平吗？
75楼
2022-12-26 13:58:09
全部回复
liuhui123：回复方老师 去年是平得，之前会计做的1月份得帐 做出来就不平了！
2022-12-26 14:22:23
方老师：回复liuhui123那时间不长，很快能对出来的。
2022-12-26 14:38:31
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