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补交上年度房产税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
老师们，请问一下 我们上小规模纳税人，税务局让补交往年税款以后的会计分录 补交税款以前 借:以前年度损益调整处理 贷:应交税费应交增值税 补交税款以后 借:应交税费应交增值税 贷:银行存款 这样的会计分录对不对 还有后续的会计分录是什么呢？影响资产负债表中的利润分配吗？是不是还要单独来建一个账簿是属于利润分配的
您好 后续还要写这样的会计分录 影响资产负债表中的利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
181楼
2023-02-10 12:56:59
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周艳1：回复bamboo老师 还要单独建利润分配的账簿来做账么，还是要建两个账簿，一个以前年度调整，一个利润分配
2023-02-10 13:22:19
bamboo老师：回复周艳1只要有利润分配 以前年度调整帐页就可以了
2023-02-10 13:34:14
周艳1：回复bamboo老师 只要利润分配页就可以了嘛
2023-02-10 13:59:07
bamboo老师：回复周艳1有发生的话 两个科目都应该有
2023-02-10 14:11:27
周艳1：回复bamboo老师 以后的资产负债表中的利润分配，都是从这里面减出来，还是要分开呢？
2023-02-10 14:31:51
bamboo老师：回复周艳1以后资产负债表中的利润分配，都一起登记
2023-02-10 14:53:10
周艳1：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-10 15:22:43
bamboo老师：回复周艳1不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-10 15:35:07
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周丹 发表的提问：
补提以前年度折旧会计分录怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
182楼
2023-02-12 13:48:41
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 年轻的魔镜 发表的提问：
老师您好，18年12月的房产税在今年6月份补交（正常是今年1月份交），之前未计提，请问老师6月份可以补计提吗？ 另外需要用到以前年度损益调整这个分录吗
你好，可以在今年补提，需要以前年度损益调整的
183楼
2023-02-12 14:16:26
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 呆萌的绿罗 发表的提问：
老师 ，今年补交2019年度个人生产经营四个季度的个税税款怎样写分录，需要计提吗？完整版分录怎么写？
需要补提生产经营所得的个税， 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 交税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
184楼
2023-02-12 14:28:24
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呆萌的绿罗：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 14:58:00
江老师：回复呆萌的绿罗祝学习进步，工作顺利
2023-02-12 15:13:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 聪慧的星月 发表的提问：
补增以前年度固定资产原值如此做会计分录
你好，补增以前年度固定资产原值 借：固定资产，贷：银行存款等科目 
185楼
2023-02-12 14:39:00
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ yxy 发表的提问：
补以前年度无形资产摊销的会计分录怎么做？
借以前年度损益调整贷累计摊销，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整
186楼
2023-02-13 11:57:19
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yxy：回复小宋老师 补提以前年度的费用都需要这么做账吗？那么报表的勾稽关系会不等可以吗
2023-02-13 12:29:14
yxy：回复小宋老师 还有，汇算清缴的时候要做调整吗
2023-02-13 12:39:39
小宋老师：回复yxy是的。涉及损益的都要通过以前年度损益调整。
2023-02-13 13:06:03
yxy：回复小宋老师 报表的勾稽关系不等怎么办
2023-02-13 13:25:34
小宋老师：回复yxy你好，勾稽关系是没问题的
2023-02-13 13:44:16
yxy：回复小宋老师 未分配利润年末加年初不等于啊
2023-02-13 14:02:45
yxy：回复小宋老师 汇算清缴的时候要做调整吗
2023-02-13 14:29:12
小宋老师：回复yxy你好，需要进行纳税调整的。
2023-02-13 14:56:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
187楼
2023-02-13 12:26:37
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-02-13 12:49:12
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-02-13 13:06:12
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-02-13 13:22:20
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-02-13 13:37:58
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-02-13 13:59:45
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-02-13 14:12:51
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-02-13 14:31:59
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-02-13 14:54:06
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
补缴上年度增值税怎么做分录啊 我们适用小企业会计准则
你好，补缴上年度企业读企业所得税。借以前年度损益调整，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税贷银行存款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，回答满意记得好评哦，谢谢
188楼
2023-02-13 12:37:18
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张老师：回复王晶老师 那增值税呢？上年度有漏交的增值税 这个月补缴了 还交了滞纳金 而且我们适用小企业会计准则 没有设置以前年度损益调整科目
2023-02-13 13:09:41
王晶老师：回复张老师小企业准则下面，直接计入当期损益，就按平常计提缴纳就可以了
2023-02-13 13:23:03
张老师：回复王晶老师 就直接 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款吗？
2023-02-13 13:46:28
王晶老师：回复张老师你好，是这样的，直接计入当期
2023-02-13 14:00:20
张老师：回复王晶老师 我查的是还要计算计提的分录是 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税（未交增值税） 这一步也要做吗？
2023-02-13 14:11:10
王晶老师：回复张老师你好，调整以前年度的，这一步是一个结转分录，也要写进去
2023-02-13 14:22:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ susu 发表的提问：
请问小企业会计准备补缴上年度所得税分录应该怎么做账？
你好， 借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款
189楼
2023-02-13 12:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 忧郁的画板 发表的提问：
新会计制度中补记以前年度固定资产折旧分录如何做？
你好，借；以前年度损益调整 贷；累计折旧
190楼
2023-02-14 11:59:45
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 敏敏~ 发表的提问：
老师，2019年补交的18年的房产税跟滞纳金怎么做分录
借以前年度损益调整 贷：应交税费-房产税 借应交税费-房产税 以前年度损益调整 贷：银行存款
191楼
2023-02-14 12:28:21
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敏敏~：回复暖暖老师 不用结转利润分配未分配利润吗，19年发生的房产税是管理费用还是税金及附加
2023-02-14 13:03:03
暖暖老师：回复敏敏~需要把以前年度损益调整结转利润分配
2023-02-14 13:24:25
敏敏~：回复暖暖老师 19年发生的呢房产税计入哪个科目
2023-02-14 13:48:58
暖暖老师：回复敏敏~借税金及附加 贷：应交税费-房产税
2023-02-14 14:00:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 海豚灵感 发表的提问：
单位一次性收房租十年，今年一至二季度只交房产税没计提租金，三季度补做怎么做?
你好，你说的是补做税金的分录吗
192楼
2023-02-14 12:57:47
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海豚灵感：回复冉老师 税金已交，租金没计提
2023-02-14 13:17:06
海豚灵感：回复冉老师 1–3季度租金不要提吗
2023-02-14 13:37:11
冉老师：回复海豚灵感你好，需要计提的 借：管理费用 贷：预付账款（1-3季度的）
2023-02-14 13:55:58
海豚灵感：回复冉老师 收记在其他应付款
2023-02-14 14:23:08
海豚灵感：回复冉老师 借其他业务收入，待其他应付款，可以吗
2023-02-14 14:35:19
海豚灵感：回复冉老师 借其他应付款，待其他业务收入
2023-02-14 14:52:16
冉老师：回复海豚灵感借其他应收款，待其他业务收入
2023-02-14 15:12:58
海豚灵感：回复冉老师 我们单位房子租给商户
2023-02-14 15:24:47
冉老师：回复海豚灵感你好，收款 借：银行存款 贷：预收账款 摊销 借：预收账款 贷：其他业务收入
2023-02-14 15:53:06
海豚灵感：回复冉老师 收的时候老会计计其他应付款
2023-02-14 16:08:21
冉老师：回复海豚灵感你好，这个是不对，记到其他应付
2023-02-14 16:21:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
193楼
2023-02-14 13:26:59
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相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-14 13:49:50
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-02-14 14:08:50
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2023-02-14 14:29:31
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-14 14:42:56
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2023-02-14 15:05:18
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2023-02-14 15:19:24
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2023-02-14 15:36:42
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-14 15:59:55
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2023-02-14 16:15:26
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2023-02-14 16:30:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计 发表的提问：
补交17年度增值税进项转出的，这个月会计分录怎么做的？11月份刚刚补交的进项税额转出
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
194楼
2023-02-15 12:00:17
全部回复
会计：回复邹老师 老师。我补交的是17年的呢
2023-02-15 12:30:48
邹老师：回复会计你好，补交17年的增值税，做进项税额转出就是这样做分录啊 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-15 12:54:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
195楼
2023-02-15 12:08:01
全部回复
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-02-15 12:48:43
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-02-15 12:59:44
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-02-15 13:11:17
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-02-15 13:36:35
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-02-15 14:01:02
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-02-15 14:20:33
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