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补交上年度房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店类补交税会计分录怎么处理？
举例：15年补报14年10月的收入1万，并补缴了14年10月的营业税及附加2千。完整的会计分录要怎么做呀？
196楼
2023-02-15 12:26:05
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邹老师：回复爱笑的流沙借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000 借；以前年度损益调整 2000 贷；应交税费 2000 借：应交税费 2000 贷：银行存款 2000
2023-02-15 12:40:27
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 漂亮的画笔 发表的提问：
事业单位一月份用结转的专项业务费支付上年度的住房公积金补差款，怎么做财务会计和预算会计会计分录？
你上一年计提单位部分公积金了吗？
197楼
2023-02-15 12:39:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 娟子 发表的提问：
房产税会计分录房产税会计分录
借税金及附加贷应交税费-房产税，借应交税费贷银存
198楼
2023-02-15 12:47:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 温柔的大雁 发表的提问：
你好，二季度盈利20，弥补上年亏损11，这个弥补如何做会计分录？
弥补亏损不需要做会计分录
199楼
2023-02-16 12:29:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
2019年3月去补缴2016～2018年房产税税，有滞纳金和罚款的会计分录是什么啊
你好，借利润分配――未分配利润 贷银行存款
200楼
2023-02-16 12:38:31
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艳杨天：回复徐阿富老师 税和滞纳金都是这样么？想通过应交税费_应交房产税过下
2023-02-16 13:08:59
徐阿富老师：回复艳杨天你好，因为这个是面以前年度的呢，所以你要做在未分配利润的，所以罚款和滞纳金都通过这个利润分配也是可以的。房产税本金部分通过应交税费也是可以做的。
2023-02-16 13:25:00
艳杨天：回复徐阿富老师 19年交房产税分录呢，老师
2023-02-16 13:48:20
徐阿富老师：回复艳杨天借管理费用等，贷应交税费――房产税
2023-02-16 14:06:33
艳杨天：回复徐阿富老师 不是通过税金及附加么？
2023-02-16 14:25:23
徐阿富老师：回复艳杨天哦哦，对的，通过税金及附加，借税金及附加 贷应交税费――房产税。不好意思，在开会，一下没注意。抱歉。
2023-02-16 14:49:06
徐阿富老师：回复艳杨天税金及附加――房产税
2023-02-16 14:59:40
艳杨天：回复徐阿富老师 没事儿，老师！我总结下是这样的，您看下！
2023-02-16 15:27:45
徐阿富老师：回复艳杨天好的，你说，我看看
2023-02-16 15:37:57
艳杨天：回复徐阿富老师 不好意思哈您看下啊，还有我记得之前年度不是用以前年度损益么？还是确定用我总结的那样
2023-02-16 15:55:30
徐阿富老师：回复艳杨天你好，你上面的分录都是对的。以前年度损益调整这个科目，现在小企业会计准则里面已经没有这个科目了。
2023-02-16 16:22:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
2017年补交2016年的印花税，产生了滞纳金。缴纳时的会计分录
借：营业外支出 贷：银行存款
201楼
2023-02-16 12:44:59
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牛牛妞妞：回复吴月柳 印花税呢？
2023-02-16 13:37:32
吴月柳：回复牛牛妞妞借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-16 13:51:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
202楼
2023-02-19 12:54:46
全部回复
月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2023-02-19 13:19:54
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2023-02-19 13:36:53
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2023-02-19 14:00:12
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2023-02-19 14:17:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
公司采用小企业会计准则 发生补缴上一年度增值税 会计分录该怎么写呢
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
203楼
2023-02-19 13:09:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
204楼
2023-02-19 13:37:19
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-02-19 13:59:08
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-02-19 14:13:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 亮 发表的提问：
一季度计提所得税15000，4月交的时候交14000，那1000是以前年度亏损弥补，小企业会计准则，怎么做分录
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费——企业所得税1000，贷；所得税费用1000
205楼
2023-02-19 14:06:48
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的冬日 发表的提问：
你好，企业被税务查到上年度成本过高要求自查调整，并且补企业所得税，请问调整上一年度生产成本的会计分录怎么写
调整上一年度生产成本 借：库存商品 贷：以前年度损益调整（主营业务成本）
206楼
2023-02-19 14:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
每季度交所得税时，即便弥补以前年度亏损，是不是也需要做会计分录，怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
207楼
2023-02-20 11:30:47
全部回复
昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润
2023-02-20 11:52:21
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了
2023-02-20 12:03:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 转身、未来 发表的提问：
补交去年收入和产生一系列税费的会计分录怎么做？
借；应收账款 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；应交税费 贷；银行存款
208楼
2023-02-20 11:57:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @  梦女孩 发表的提问：
第四季度申报所得税时少交了税金，年报补交，怎么写会计分录？第四季度应交165.11，实际缴纳151.71元，计提也是计提的151.71元，在实际补交纳哪一个月补计提入账吗？
您好 在实际补缴纳月份补计提入账 可以
209楼
2023-02-20 12:11:24
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 梦女孩：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 12:44:43
bamboo老师：回复 梦女孩不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-20 12:54:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
事业单位，新政府会计制度下，补录以前年度的固定资产怎么做分录？
你好 借 累计盈余 贷 累计折旧
210楼
2023-02-20 12:18:16
全部回复
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