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补交上年度房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 耍酷的保温杯 发表的提问：
小企业会计准则下 汇算清缴补交所税还有冲上年成本 不能用以前年度损益调整 那么这个分录是怎样
你好，补交所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 还有冲上年成本，借；库存商品，贷；利润分配——未分配利润
241楼
2023-03-02 12:08:30
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
今年产生的利润去弥补以前年度的亏损会计分录怎么做？
你好，不需要做会计分录，直接在计算所得税的时候就先弥补亏损，然后再计提所得税。
242楼
2023-03-02 12:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 浅笑 …慧 发表的提问：
老师.汇算清缴补交的所得税，分录做借所得税费用，贷应交税费，这个放本年还是上年，还是做借未分配利润，贷应交税费，改上年度的资产负债表
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 做到本年
243楼
2023-03-05 13:25:09
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浅笑 …慧：回复bamboo老师 那我需要改报表吗，直接做这个分录就不用管吗
2023-03-05 13:55:51
bamboo老师：回复浅笑 …慧不需要改报表 ，直接做这个分录就不用管了
2023-03-05 14:15:35
浅笑 …慧：回复bamboo老师 好，谢谢老师
2023-03-05 14:37:01
bamboo老师：回复浅笑 …慧不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-05 14:52:34
浅笑 …慧：回复bamboo老师 那这个利润分配和银行存款的起初数需要改吗
2023-03-05 15:16:02
bamboo老师：回复浅笑 …慧这个利润分配和银行存款的期初数不需要改
2023-03-05 15:35:36
浅笑 …慧：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 15:58:03
bamboo老师：回复浅笑 …慧不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-05 16:12:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，补缴纳以前年度的房产税怎么做分录啊，还有滞纳金
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交房产税 借：应交税金—应交房产税 贷：银行存款 同时分录 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
244楼
2023-03-05 13:33:39
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优雅的柚子：回复紫藤老师 谢谢老师，做了以前年度损益调整 还需要同时做利润分配这个科目
2023-03-05 14:02:27
紫藤老师：回复优雅的柚子同时分录 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-05 14:23:36
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ～姗 发表的提问：
补缴以前年度的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，贷：应缴税金-应缴所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
245楼
2023-03-05 13:54:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英 发表的提问：
补缴以前年度的附加税怎么做会计分录？
你这个金额有多大
246楼
2023-03-05 14:01:45
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英：回复辜老师 1000多元
2023-03-05 14:31:16
辜老师：回复英这个金额不大，可以直接确认为当期税金及附加的
2023-03-05 14:46:40
英：回复辜老师 如果用以前年度损益，怎么做会计分录？
2023-03-05 15:01:13
辜老师：回复英借：以前年度损益调整 贷：应交税费
2023-03-05 15:18:09
英：回复辜老师 结转以前年度损益调整的时候是借：利润分配～未分配利润，贷：以前年度损益调整，对吗？
2023-03-05 15:38:56
辜老师：回复英是的，是这样账务处理的
2023-03-05 15:54:25
英：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 16:11:52
辜老师：回复英好的，客气，帮到你就好
2023-03-05 16:39:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 孤傲王者 发表的提问：
税务稽查补交当年的税款会计分录？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
247楼
2023-03-05 14:12:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
请问老师以前年度汇算清缴时需要补交所得税，补交的税款需要补一笔分录借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税，但是以前年度也没做这笔，现在需不需要补做这个分录，如果没做这会影响哪些报表或哪些数据对应不上呢？
做这个就可以的 做了之后报表勾稽关系不对
248楼
2023-03-06 11:33:27
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师，去年房产税没计提过，今年补提分录怎么做？
借 以前年度损益调整 税金及附加 贷 应交税费
249楼
2023-03-06 11:56:59
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一缕阳光：回复龙枫老师 借:未分配利润 贷:应交税费 这样可以吗？
2023-03-06 12:19:48
龙枫老师：回复一缕阳光你好，小企业是可以的啊
2023-03-06 12:37:29
一缕阳光：回复龙枫老师 如果不补提，直接做借:未分配利润 贷:银行存款可以吗？
2023-03-06 12:55:53
龙枫老师：回复一缕阳光你好，当然可以的小企业就是如此做的啊
2023-03-06 13:18:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
汇算清缴后补交上一年度的所得税应该如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
250楼
2023-03-06 12:11:58
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夜未央：回复邹老师 请问直接计入了当期所得税费用可以吗？因为就几块钱？
2023-03-06 12:25:20
邹老师：回复夜未央你好，不可以的 因为这个是跨年的损益事项
2023-03-06 12:45:39
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
251楼
2023-03-07 11:01:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
发现以前年度遗留的房产税没有计提，直接做分录 借：应交税费～房产税 贷：银行存款，现在该怎么办，分录怎么做的？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费～房产税 借：应交税费～房产税 贷：银行存款
252楼
2023-03-07 11:17:47
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敏而好学：回复bamboo老师 当月计提房产税的分录不是 借：税金及附加 贷：应交税费～房产税 请问我做的分录对吗？
2023-03-07 11:35:26
bamboo老师：回复敏而好学是的 当月计提是这样写分录
2023-03-07 11:56:41
敏而好学：回复bamboo老师 要是计入借：利润分配～未分配利润 里，财务软件里这个科目增加，那金税三期里要怎么增加这个未分配利润科目余额，
2023-03-07 12:11:57
bamboo老师：回复敏而好学您金税三期里面没有利润分配～未分配利润科目？
2023-03-07 12:27:04
敏而好学：回复bamboo老师 有的，
2023-03-07 12:43:30
敏而好学：回复bamboo老师 请问是只有这一种分录，，有其他的会计分录吗？
2023-03-07 12:54:23
bamboo老师：回复敏而好学那您要用以前年度损益调整科目么？
2023-03-07 13:16:31
敏而好学：回复bamboo老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～房产税，分录对吗？后期汇算清缴能用到以前年度损益调整？还有什么时候能用到以前年度损益调整？
2023-03-07 13:43:45
bamboo老师：回复敏而好学以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。
2023-03-07 14:10:57
敏而好学：回复bamboo老师 就是计入以前年度损益调整科目里，本月还是要结转到利润分配～未分配利润里，老师我说的对吗？
2023-03-07 14:35:25
bamboo老师：回复敏而好学是的 就是计入以前年度损益调整科目里，本月还是要结转到利润分配～未分配利润
2023-03-07 15:00:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 调皮的铃铛 发表的提问：
老师，政府会计补录往年度固定资产，折旧如何补录？
同学你好，借，以前年度盈余调整，贷，累计折旧。
253楼
2023-03-07 11:32:16
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
补提上年个税怎么写会计分录？
借以前年度损益调整 贷应交税费——应交税费个人所得税
254楼
2023-03-07 11:45:33
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 轻松的花生 发表的提问：
非盈利性组织补计提上一年度工资的会计分录科目是什么
借非限定性净资产 贷应付工资
255楼
2023-03-07 12:08:59
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