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补交上年度房产税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
不用以前年度损益调整怎么补结转上年度成本会计分录
借：未分配利润，贷：应付账款
136楼
2023-01-29 12:20:29
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鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司补交了201501-201706的土地使用税和房产税，会计分录应该怎么去做
计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交土地使用税 贷：应交税费——应交房产税 交纳： 借：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交房产税 贷：银行存款 产生滞纳金： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
137楼
2023-01-29 12:50:16
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迪恩：回复鑫鑫老师 滞纳金不做营业外支出？直接做以前年度损益调整
2023-01-29 13:14:11
鑫鑫老师：回复迪恩严格来说也是要走以前年度
2023-01-29 13:30:18
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
138楼
2023-01-29 13:07:53
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-01-29 13:30:17
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-01-29 13:43:00
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-01-29 14:11:05
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-01-29 14:27:39
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-01-29 14:45:20
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-01-29 15:13:30
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-01-29 15:29:49
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-01-29 15:43:25
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-01-29 16:08:10
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-01-29 16:28:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ jz 发表的提问：
补交15年16年的房产税，印花税，土地税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
139楼
2023-01-29 13:18:00
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jz：回复邹老师 谢谢在问一下，滞纳金做在那里
2023-01-29 13:33:02
邹老师：回复jz你好，计入营业外支出
2023-01-29 13:47:55
jz：回复邹老师 用的小企业会计制度，没看到以前年度损益调整科目，计在那个科目，如果自己增加这个科目，在那个科目分类下增加
2023-01-29 14:15:47
邹老师：回复jz你好，可以通过利润分配——未分配利润代替以前年度损益调整
2023-01-29 14:33:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师我补交的19年度所得税和印花税，那么会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费--应交所得税，银行存款
140楼
2023-01-30 12:36:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，这A选项，补记上年度少计的，分录不是 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税
141楼
2023-01-30 12:42:56
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
142楼
2023-01-30 13:01:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
补交了上年的增值税和附加税，该怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款
143楼
2023-01-30 13:17:58
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爽爽：回复邹老师 应该影响利润分配，通过以前年度调整吧？
2023-01-30 13:47:01
爽爽：回复邹老师 这样分录，应交税金就不平了。
2023-01-30 14:12:39
邹老师：回复爽爽你好，是什么情况需要补交增值税，附加税？
2023-01-30 14:28:17
爽爽：回复邹老师 增值税预警补交增值税
2023-01-30 14:47:13
邹老师：回复爽爽你好，是税负率偏低，还是收入少确认了，还是进项税额转出了？
2023-01-30 15:00:49
爽爽：回复邹老师 税负率偏低
2023-01-30 15:28:01
邹老师：回复爽爽你好，税负率偏低是需要补做收入确认的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 做了这个分录，再做缴纳税款分录，应交税费——应交增值税就没有余额了
2023-01-30 15:53:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
144楼
2023-01-31 12:14:06
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
小企业会计准则，多计提上年度房租，会计分录怎么做
你好，借应付账款，贷利润分配一未分配利润，应交税费一应交所得税
145楼
2023-01-31 12:37:23
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丹丹：回复庄老师 去年亏损不涉及所得税。
2023-01-31 13:03:55
丹丹：回复庄老师 去年用的是借管理费用房租30000，贷其他应付款房租30000，麻烦老师给出正确的分录
2023-01-31 13:19:12
庄老师：回复丹丹你好，借其他应付款一房租30000，贷利润分配一未分配利润30000
2023-01-31 13:38:03
丹丹：回复庄老师 谢谢老师
2023-01-31 13:52:24
庄老师：回复丹丹应该的，给个五星好评
2023-01-31 14:12:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我上年度本年利润未结转，今年补做的会计分录，导致资产负债表年初数不平衡，这有没有问题呢 结转分录是我上年度本年利润未结转，今年补做的会计分录，导致资产负债表年初数不平衡，这有没有问题呢 去年是亏损
您好 请问您今年分录怎么写的
146楼
2023-01-31 13:05:09
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，弥补以前年度亏欠，会计分录怎么做
你好 弥补以前年度亏损不需要做分录。
147楼
2023-01-31 13:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 青峰 发表的提问：
补缴上个月的附加税应该怎么做会计分录呢？不是上一年度的
你好，借；应交税费——附加税，贷；银行存款
148楼
2023-02-01 11:55:13
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
上一年度的附加税漏计提的，现在补计提的话会计分录怎么做？
你好借税金及附加贷应交税费 金额大吗？
149楼
2023-02-01 12:03:46
全部回复
王灰灰：回复佟老师 不大，212元，还有工资少计提可以直接补计提就可以了吗？
2023-02-01 12:32:15
佟老师：回复王灰灰如果金额不大也可以按照上面处理办法
2023-02-01 12:42:23
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补缴上个月的附加税应该怎么做会计分录呢？不是上一年度的
借应交税费-xx税 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费
150楼
2023-02-01 12:26:25
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