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补交上年度房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 张林瑶 发表的提问：
忘记交上年房产税和土地使用税，被税务机关查到了，已补交，汇算清缴已结束，这笔管理费用，把账做在今年去抵扣可以吗？怎么补计提，分录怎么写
借；以前年度损益调整 贷；应交税费
256楼
2023-03-08 11:01:24
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小美 发表的提问：
冲以前年度房产税和土地使用税会计分录如何做呀？执行的是企业会计准则。
你好 你之前怎么记账的 冲掉用负数 涉及损益类的用以前年度损益调整科目
257楼
2023-03-08 11:10:56
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 如意的高跟鞋 发表的提问：
村集体经济组织补计提固定资产累计折旧分录如何写，比如1、现在会计年度2020年，需要补提2019年折旧50万元，如何做分录，2、村集体经济组织盘亏固定资产如何处理分录，是否通企业会计制度分录一致。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
258楼
2023-03-08 11:36:50
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陈诗晗老师：回复如意的高跟鞋借 以前年度盈余调整（以前年度损益调整） 贷 累计折旧 你按总金额用这分录补提处理 借 以前年度损益调整 贷 固定资产 这里同企业一致的。
2023-03-08 12:05:18
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 丽丽-IU瘦身益生菌 发表的提问：
我补缴14年度所得税：做的会计分录如下：借 以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税 借 应交税费--应交所得税 贷 银行存款 借 利润分配--未分配利润 贷 以前年度损益调整但是资产表跟利润表上的未分配利润不等呀，导致资产表不平，所以不解，请问老师详细说明下谢谢
利润表上没有未分配利润科目。其实这笔分类没有涉及到利润表的项目，就是资产减少，所有者权益减少。
259楼
2023-03-08 11:58:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
补计提上一年度企业所得税正常分录是1.补计提 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费-应交所得税；2.缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款；3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整， 但是我们要是实行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目该怎么处理呢
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 这样补计提就好了 2.缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
260楼
2023-03-08 12:08:59
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咩咩：回复bamboo老师 好的，非常感谢老师
2023-03-08 12:33:41
bamboo老师：回复咩咩不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-03-08 12:47:48
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Flora_小花 发表的提问：
补计提上年度折旧后/收到国税退税的分录是？
老师，我主要是想问下小企业会计准则 下补计提 上年度折旧/收到上年度的企业所得税退税应该怎么做账务处理呢？他没有以前年度损益调整科目。计入利润分配未分配利润又会导致资产负债表的和利润表的净利润不相同。。。
261楼
2023-03-09 11:29:52
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赵老师：回复Flora_小花借：所得税费用 负数 借：应交税费-应交所得税 负数 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 负数
2023-03-09 12:23:21
Flora_小花：回复赵老师 老师，意思就是，小企业会计准则下，只能冲减当年的费用是么～
2023-03-09 12:53:11
赵老师：回复Flora_小花没有以前年度损益调整就只能做在当年度了。
2023-03-09 13:06:29
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 芳子8994 发表的提问：
2019年3月补计上一年度2018年12月份补计收入，属于汇算前更正的，不是不用做所得税纳税调整分录吗，为什么会计学堂里列出分录要做？？？？
汇算清缴前调整收入，需要调整所得税呀，清缴后不用。
262楼
2023-03-09 11:43:22
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ . 发表的提问：
2018年补交2017的土地税和房产税，收到银行回单，怎么做分录
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时，借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
263楼
2023-03-09 12:05:59
全部回复
.：回复薛老师 计入营业外支出怎么做分录啊
2023-03-09 12:19:54
薛老师：回复.@611*655:什么计入营业外收支？能描述具体点吗？
2023-03-09 12:43:23
.：回复薛老师 滞纳金
2023-03-09 12:58:36
薛老师：回复.@611*655:借：营业外支出 贷：银行存款
2023-03-09 13:24:31
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 老迟到的宝贝 发表的提问：
小规模纳税人用有软件做账，补报上一年无票收入，季度收入不超过30万，不交增值税，怎样做会计分录
您的意思是把收入做到这今年是吗？
264楼
2023-03-10 13:24:44
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 舒适的小鸽子 发表的提问：
小规模上年四季度未计提企业所得税，但已交税，现在怎么做补提的分录，补提分录一份凭证要单独结转损益吗？
你好，你缴纳的会计分录是怎么做的？
265楼
2023-03-10 13:31:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 圆脸 发表的提问：
您好，未成立工会组织，上年度计提工会一直未上交，今年需要补交吗
你好，应交未交的要补交上
266楼
2023-03-10 13:44:04
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圆脸：回复玲老师 工会经费的计提基数 包含福利费 话费补助等嘛
2023-03-10 13:57:04
玲老师：回复圆脸是按照应发工资总额乘以2%计提的，应发工资是包括福利费等
2023-03-10 14:13:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
实行小企业会计准则里没有以前年度损益调整，如果发生补缴上年度所得税怎么办？会计分录怎么做，会计报表要改年初数？
借；未分配利润 贷；银行存款 不需要，只影响期末数
267楼
2023-03-10 14:08:15
全部回复
风雨同行：回复邹老师 如果这样，每个月资负债表与利润表不是不一致？要调整吗？如果要调整，怎么调整？谢谢
2023-03-10 14:33:16
邹老师：回复风雨同行你好，不需要调整，只是影响未分配利润的期末数
2023-03-10 14:56:57
风雨同行：回复邹老师 邹老师，还是不理解，如果不调整，每个月资负债表与利润表勾稽关系不一致了？这是否影响本年度所得税清缴？
2023-03-10 15:15:20
邹老师：回复风雨同行你好，有以前年度损益调整业务，需要考虑进来，否则会出现你说的勾稽关系不对的情况 不影响所得税的清缴的
2023-03-10 15:31:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一 一 发表的提问：
房地产公司交房给客户，开具增值税发票不含税200万，税额20万，前期客户预交税款229万，这次补交房屋面积差价1万，会计分录
借银行存款229，贷预收账款229
268楼
2023-03-10 14:24:00
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庄老师：回复一 一开票，借预收账款221，贷主营业务收入201，应交税费一应交增值税(销项税额)20
2023-03-10 15:15:27
庄老师：回复一 一还有1万元未开票交税
2023-03-10 15:32:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋意涵 发表的提问：
房租一季度/一年一交的长期待摊费用是资产类还是损益类？如何会计分录（两个部门的房租）
长期待摊费用是资产类的，借 长期待摊费用贷银行存款
269楼
2023-03-12 12:38:38
全部回复
秋意涵：回复紫藤老师 不管一季度还是一年都是资产类
2023-03-12 13:04:54
紫藤老师：回复秋意涵对的，你的理解是正确的
2023-03-12 13:24:42
秋意涵：回复紫藤老师 那借长期待摊费用是这个是选资产类的长期待摊费用还是损益类待摊费用？
2023-03-12 13:37:56
紫藤老师：回复秋意涵选资产类的长期待摊费用
2023-03-12 14:05:46
秋意涵：回复紫藤老师 但不是说用于经验管理用的办公室是记录管理费用的?管理费用不就是损益类吗
2023-03-12 14:32:32
紫藤老师：回复秋意涵管理费用就是损益类
2023-03-12 14:56:28
紫藤老师：回复秋意涵但是长期待摊费用是资产类的，
2023-03-12 15:26:07
秋意涵：回复紫藤老师 是不是付房租的时候是借待摊费用（资产类），贷现金 待摊（单月待摊还是下月待摊??）时候借管理费用 贷长期待摊费用（资产类）
2023-03-12 15:51:12
紫藤老师：回复秋意涵对的，你的理解是正确的
2023-03-12 16:20:23
秋意涵：回复紫藤老师 那待摊时那比分录是什么时候做好? 我是4月15日到7月15日房租，现在做4月份的外账? 4月外账上要支付房租和待摊一起做吗?
2023-03-12 16:33:01
紫藤老师：回复秋意涵4月外账 借管理费用 待摊费用（资产类），贷现金
2023-03-12 16:43:04
秋意涵：回复紫藤老师 4月开始使用了就直接待摊进去没事吧
2023-03-12 17:06:30
紫藤老师：回复秋意涵4月当月的计入管理费用，5月份开始走待摊费用（资产类），
2023-03-12 17:32:50
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
270楼
2023-03-12 13:02:52
全部回复
honey：回复小惑老师 40多万
2023-03-12 13:28:43
honey：回复小惑老师 44万
2023-03-12 13:56:45
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-03-12 14:12:17
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