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补交上年度房产税会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 147 发表的提问：
前年度失控发票，补交了税金，要成本增加会计怎么分录
意思是你进项税额转出了？？
121楼
2023-01-11 13:53:59
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147：回复马老师 是的，转出了，所得税，附加都补缴了，增加成本分录
2023-01-11 14:06:33
马老师：回复147借以前年度损益调整贷应交税费所得，附加税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-01-11 14:30:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
调整上年度企业所得税应纳税所得额怎么做会计分录，没有交款直接弥补的亏损
这个不用做凭证的了，调表不调账的了
122楼
2023-01-12 12:47:43
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
123楼
2023-01-12 12:58:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
我们公司租用了一厂房，刚刚补交了2016年到2018年的房产租金，出租方开给我们发票，请问都是以以前年度的租金，应该怎么做会计分录？
你好，借；制造费用，贷；预付账款等科目 借；生产成本，贷；制造费用 借；库存商品，贷；生产成本 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；库存商品
124楼
2023-01-12 13:28:10
全部回复
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，就是租金的费用，怎么跟库存商品这个科目有关系？
2023-01-12 13:56:10
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为是厂房的租金，这个是通过制造费用核算，然后分配计入产品生产成本的 ，完工结转到库存商品的 如果是贸易企业的租金，那就是计入费用核算而不是计入成本
2023-01-12 14:13:34
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，这个是不是不计入当期损益？
2023-01-12 14:36:05
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，这个是不允许计入当期损益的 因为是以前年度的房租，而不是当年的，所以最终是体现在以前年度损益调整中
2023-01-12 15:01:46
鳗鱼路灯：回复邹老师 但以前年度的企所税已经缴纳了，现在这个租金又不计入当期损益进行税前扣除，那不是相当于以前年度的企所税交多了？
2023-01-12 15:12:44
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，这个 是通过以前年度损益调整科目核算，需要去调整之前年度所得税申报表，之前多交税款可以申请退税的
2023-01-12 15:31:45
鳗鱼路灯：回复邹老师 怎么申请退税的
2023-01-12 15:59:41
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，做之前年度所得税汇算清缴的更正申报，把多交的税款填写退税申报表申请退回就是了
2023-01-12 16:23:20
鳗鱼路灯：回复邹老师 直接在电子税务网上更正就好吗，还是要去税务局更正
2023-01-12 16:33:48
鳗鱼路灯：回复邹老师 那不是要更正2016、2017、2018年三年的都要？
2023-01-12 16:57:39
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是需要填写年度申报表去税局大厅做更正的 是的，3年都需要做更正的
2023-01-12 17:12:53
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 青儿 发表的提问：
一项5000的固定资产享受税收优惠是不是今年调减5000元，以后年度按每年折旧额调增，账上不做会计分录，只做一笔总的补交税款的分录
你会计处理是怎么做的，一次进损益还是记入固定资产正常计提折旧。
125楼
2023-01-12 13:51:00
全部回复
青儿：回复方老师 我是记入固定资产正常计提折旧
2023-01-12 14:35:06
方老师：回复青儿账面正常计提折旧，汇算清缴时把计提的折旧额作调增。
2023-01-12 14:47:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
126楼
2023-01-27 13:54:58
全部回复
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 傲娇的绿草 发表的提问：
甲公司按规定计算出2018年度全年应交房产税80000，土地使用税30000，车船税10000。分上下半年缴纳，每次缴纳50% 请写出计提时和实际缴纳的会计分录
同学你好！计提时，借管理费用120000，贷应交税费-房产，土地，车船120000.可以分摊到每个月来计提。缴纳时，借应交税税费 60000，贷银行存款60000
127楼
2023-01-27 14:07:13
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
补交上年工会经费的会计分录是怎样的？
计入以前年度损益调整，减少企业的未分配利润
128楼
2023-01-27 14:24:35
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Lewis Meng：回复江老师 老师，请问具体的分录改怎么做？谢谢
2023-01-27 14:42:50
江老师：回复Lewis Meng一、 借：应交税费——应交工会经费 贷：银行存款 二、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交工会经费 三、 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-27 15:02:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孤独的红酒 发表的提问：
民间非营利组织会计制度 补计提上年增值税怎样做分录
你好，借非限定性净资产 贷应交税费
129楼
2023-01-27 14:34:21
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 洁净的豌豆 发表的提问：
某村在2103年由上级拨款建房50间，现补入固定资产，会计分录怎么做
你好，补记固定资产: 借:固定资产--*** 贷:银行存款-**行 补提折旧: 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 结转以前年度损益: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
130楼
2023-01-27 14:56:59
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
131楼
2023-01-28 12:22:10
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流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2023-01-28 12:53:23
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2023-01-28 13:04:17
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2023-01-28 13:19:17
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2023-01-28 13:39:50
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2023-01-28 13:57:40
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2023-01-28 14:22:34
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2023-01-28 14:43:05
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2023-01-28 15:05:03
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2023-01-28 15:32:45
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2023-01-28 15:55:41
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2023-01-28 16:06:04
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2023-01-28 16:29:29
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2023-01-28 16:58:13
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2023-01-28 17:15:52
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2023-01-28 17:41:26
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2023-01-28 18:03:57
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2023-01-28 18:18:33
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2023-01-28 18:31:31
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2023-01-28 18:46:33
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2023-01-28 18:56:50
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-01-28 19:10:46
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2023-01-28 19:34:49
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2023-01-28 20:03:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 周学员 发表的提问：
补交上年度增值税，营业税金及附加，还交了滞纳金的分录怎么做啊，我们适用小企业会计准则
1、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 贷:应交税费-应交增值税 14040 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 14040 贷:银行存款 14040 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 14040 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
132楼
2023-01-28 12:37:59
全部回复
周学员：回复QQ老师 小企业会计准则下面不是直接计入当期损益嘛
2023-01-28 12:55:11
周学员：回复QQ老师 您这种方法是不是适用会计准则的
2023-01-28 13:13:36
QQ老师：回复周学员应该不可以，因为不可以影响本年的利润
2023-01-28 13:39:19
周学员：回复QQ老师 补交增值税时，计提 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税(未交增值税） 支付 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款 这样做是正确的吗？老师
2023-01-28 13:55:06
QQ老师：回复周学员结果是一样的，我还是比较习惯通过以前年度损益调整科目
2023-01-28 14:12:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
上年度有一个月没申报增值税，税务现在要求补交，并交滞纳金。该怎么做分录，小企业会计准则
你好，同学。 借，应交税费 增值税 营业外支出 贷，银行存款
133楼
2023-01-28 12:45:24
全部回复
想人陪的钢笔：回复陈诗晗老师 增值税不就有借方余额了
2023-01-28 12:57:29
陈诗晗老师：回复想人陪的钢笔借，利润分配 贷，应交税费 增值税
2023-01-28 13:14:24
想人陪的钢笔：回复陈诗晗老师 能不能直接做借销项贷未交，然后再借未交代银行
2023-01-28 13:40:29
陈诗晗老师：回复想人陪的钢笔你这样依旧应交增值税有余额的 你这只能 调整之前年度 利润才能平账的
2023-01-28 13:54:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 李同学 发表的提问：
不用以前年度损益调整怎么补结转上年度成本会计分录
你好，补结转跨年的成本，必须通过以前年度损益调整科目核算的 借；以前年度损益调整 ——主营业务成本 贷；库存商品
134楼
2023-01-28 13:14:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ jossonli 发表的提问：
不用以前年度损益调整怎么补结转上年度成本会计分录
你好，上年的成本必须通过以前年度损益调整科目来调整的
135楼
2023-01-28 13:20:58
全部回复
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