首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人超市会计分录
分享
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
121楼
2023-01-10 13:56:59
全部回复
Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2023-01-10 14:15:35
Lydia：回复路老师 开了专票
2023-01-10 14:35:01
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2023-01-10 15:00:33
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2023-01-10 15:29:42
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2023-01-10 15:54:33
Lydia：回复路老师 从没开过票
2023-01-10 16:07:05
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2023-01-10 16:29:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的火车 发表的提问：
小规模纳税人收到专票怎么做会计分录
你好 当普票用 借成本费用 贷银行
122楼
2023-01-11 12:36:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
小规模纳税人自开专票如何做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
123楼
2023-01-11 13:06:04
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
124楼
2023-01-11 13:34:57
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-01-11 14:18:06
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-01-11 14:30:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
125楼
2023-01-11 13:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
126楼
2023-01-12 13:22:55
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清 发表的提问：
请问小规模纳税人超过45万要交增值税，那增值税要计提分录吗，
您好！现在大部分都不用交了
127楼
2023-01-12 13:30:33
全部回复
清：回复宋生老师 今年第一季度的有要交
2023-01-12 13:53:10
宋生老师：回复清你好！要交的时候，是要计提的
2023-01-12 14:10:42
清：回复宋生老师 是在3月份计提，还是等缴纳完收到银行回单再做笔计提增值税分录
2023-01-12 14:23:56
宋生老师：回复清你好！要在3月计提，4月做缴纳的分录
2023-01-12 14:41:28
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 往事已矣未来可追 发表的提问：
请问小规模公司花了1520给员工超市买商品作为福利，这样做分录对吗？
您好，学员，您做的正确。
128楼
2023-01-12 13:42:44
全部回复
往事已矣未来可追：回复金子老师 加上4000工资的话，是不是得交个人所得税呢？
2023-01-12 14:14:22
金子老师：回复往事已矣未来可追学员，如果没有其他专项扣除的话就需要交纳个税了。
2023-01-12 14:39:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 粗犷的荔枝 发表的提问：
请问超市取得的小规模纳税人开的百分之一的专票怎么抵扣
你好 你就按专票上面的税额来认证抵扣即可
129楼
2023-01-12 13:53:59
全部回复
粗犷的荔枝：回复meizi老师 不是按农副产品百分之九抵扣吗？
2023-01-12 14:18:29
meizi老师：回复粗犷的荔枝你好 你不是说收到的是专票 按专票的税额
2023-01-12 14:40:45
粗犷的荔枝：回复meizi老师 是专票，只有取得种植单位开的普票才可以吗？
2023-01-12 15:00:14
meizi老师：回复粗犷的荔枝你好 如果是免税的 需要开免税普票 给你们 按9%计算抵扣 。 专票开的有税率的发票 就按专票税额抵扣
2023-01-12 15:10:17
粗犷的荔枝：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-01-12 15:35:29
meizi老师：回复粗犷的荔枝不客气 帮到你就好
2023-01-12 15:54:19
粗犷的荔枝：回复meizi老师 不好意思，今天上午可能没说清楚，我们公司是超市，收到小规模纳税人开的水果一个点的专用发票，有人说可以按收购农副产品的税率计算进项税额
2023-01-12 16:21:11
粗犷的荔枝：回复meizi老师 因为销售出去也是百分之九
2023-01-12 16:44:53
meizi老师：回复粗犷的荔枝你好 你收到的是专票只能按专票上面的税额来抵扣 。 你收到免税普票才是按9%计算进项税抵扣
2023-01-12 17:01:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做？
你好，确认收入借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
130楼
2023-01-27 13:49:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 注会高效取证班聆听 发表的提问：
小规模纳税人开票收入，会计分录怎么，写
同学你好 借应收 贷主营业务收入
131楼
2023-01-27 14:12:26
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 雪? 发表的提问：
我是做超市的小规模，它有一笔外购海关收个增值税怎样做分录
同样价税分离做进项抵扣，
132楼
2023-01-27 14:18:03
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 周语 发表的提问：
小规模纳税人，采石厂的炸约怎么计会计分录？
借：原材料 贷：银行存款
133楼
2023-01-27 14:43:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
134楼
2023-01-27 14:59:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
135楼
2023-01-28 12:18:56
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料