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小规模纳税人超市会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 酷炫的白羊 发表的提问：
谢谢老师，小规模纳税人季度超过30万，城建，教育费附加减免50%的会计分录怎么做
你好，这个借税金及附加-城建，教育附加，贷其他收益-税金减免
136楼
2023-01-28 12:37:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 清风明月 发表的提问：
超市的营业额怎么转换成当月的收入啊，我们超市属于小规模纳税人
营业额除以1.03
137楼
2023-01-28 13:00:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
138楼
2023-01-28 13:23:58
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-28 13:51:42
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-28 14:10:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
139楼
2023-01-29 12:14:10
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-01-29 12:39:19
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-01-29 13:08:32
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-29 13:26:49
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-01-29 13:54:12
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-01-29 14:14:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 东冬 发表的提问：
超市现在是小规模，年销售收入超过多少变成一般纳税人
你好！ 年不含税销售额超过500万
140楼
2023-01-29 12:40:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
小规模纳税人营业收入在3万以下的不用交税，但是开票已经超过3万了，超过部分和未超过部分会计分录怎么写
你是月报的吗
141楼
2023-01-29 12:52:14
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只爱乔妹：回复郭老师 季度
2023-01-29 13:14:31
只爱乔妹：回复郭老师 但是季度也超过9万了
2023-01-29 13:31:09
郭老师：回复只爱乔妹正常做，借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交税借应交税费-应交增值税贷银存
2023-01-29 13:49:18
只爱乔妹：回复郭老师 那90000以内的需要交税吗？如果不交的话是不是要转入营业外收入
2023-01-29 14:05:49
郭老师：回复只爱乔妹普票季度申报不用交，是的
2023-01-29 14:33:47
只爱乔妹：回复郭老师 那我这超过9万了，会计分录正常写，那我没变过9万的部分转入营业外收入，超过的不转入营业外收入是吗？
2023-01-29 14:59:26
郭老师：回复只爱乔妹是 的
2023-01-29 15:19:40
只爱乔妹：回复郭老师 超过9万是含税收入超过9万嘛？
2023-01-29 15:36:11
郭老师：回复只爱乔妹不含税收入
2023-01-29 15:51:42
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
小规模纳税人缴纳税控盘维护费会计分录怎样做
您好！缴纳的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：管理费用-办公费
142楼
2023-01-29 13:21:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
小规模纳税人，返还工会经费的会计分录是什么？
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-工会经费
143楼
2023-01-30 12:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
144楼
2023-01-30 12:22:29
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 15516817917 发表的提问：
老师你好，生活超市小规模纳税人交几个点增值税
超市适用增值税征收率3%的。
145楼
2023-01-30 12:27:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
1、小规模销售公司开进项专用发票可以不？2、超市预付卡怎么做会计分录
1，可以的，但是当做普通发票使用 2，借；预付账款 贷；银行存款
146楼
2023-01-30 12:57:07
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梓帆：回复邹老师 预付账款 贷；银行存款 那什么时候可以做费用
2023-01-30 13:23:10
邹老师：回复梓帆取得消费的发票做费用处理
2023-01-30 13:43:38
梓帆：回复邹老师 好的老师。如果进项的商品和销项商品对不上先能不能结转成本？
2023-01-30 13:57:42
邹老师：回复梓帆你好，不可以，需要是对应的才可以结转成本 或者销售了购进的发票没到，你可以做暂估入库，结转成本
2023-01-30 14:10:03
梓帆：回复邹老师 好的，还有个人给公司从税务局代开进项发票可以不
2023-01-30 14:33:05
邹老师：回复梓帆你好，你当时是从个人购买商品吗
2023-01-30 14:52:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问这个会计分录怎么写啊？小规模纳税人
你好，是做购买方还是销售方的分录？  
147楼
2023-01-30 13:17:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人存货盘亏的会计分录怎么做
借：营业外支出贷：库存商品
148楼
2023-01-31 12:32:30
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神奇小飞侠：回复袁老师 待处理财产损益这个账户不用过了？
2023-01-31 12:45:42
袁老师：回复神奇小飞侠这个直接知道原因的，不用过的了
2023-01-31 13:06:50
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提附加税会计分录怎么做？
同学你好！计提的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交城建税等
149楼
2023-01-31 13:01:42
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
150楼
2023-01-31 13:17:59
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罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-01-31 13:55:02
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