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小规模纳税人超市会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jacqueline晶 发表的提问：
超市需要纳税申报吗？有没有一般纳税人和小规模区别
你好！是需要申报纳税的，也有小规模和一般纳税人
166楼
2023-02-07 13:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票，如何编制会计分录？
借 应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费
167楼
2023-02-08 12:32:05
全部回复
夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？
2023-02-08 12:49:11
玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入
2023-02-08 13:01:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人收到了专票怎么做会计分录
比如采购原材料 借：原材料（含税金额） 贷：银行存款
168楼
2023-02-08 12:40:52
全部回复
绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢
2023-02-08 13:02:18
蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的
2023-02-08 13:16:37
绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？
2023-02-08 13:44:41
绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账
2023-02-08 14:02:20
蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的
2023-02-08 14:24:47
蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款
2023-02-08 14:53:06
蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-08 15:08:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
169楼
2023-02-08 13:02:59
全部回复
L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-02-08 13:30:00
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-02-08 13:56:40
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-02-08 14:10:20
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-02-08 14:34:58
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-02-08 14:54:07
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-02-08 15:19:29
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-02-08 15:43:41
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-02-08 16:13:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
170楼
2023-02-09 12:38:30
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-02-09 13:09:16
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-02-09 13:22:19
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
小规模纳税人附加税减征的会计分录怎么写？
你好，可以直接按照减免后的附加税计提。
171楼
2023-02-09 12:57:46
全部回复
Miss 濮：回复月月老师 上季度已经计提
2023-02-09 13:26:12
月月老师：回复Miss 濮你好，减免的部分计入营业外收入。
2023-02-09 13:42:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
172楼
2023-02-09 13:02:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ Avril 发表的提问：
老师，小规模纳税人，超市内部领用商品怎么做账？
需要做视同销售处理。计算增值税
173楼
2023-02-10 11:20:39
全部回复
Avril：回复江老师 不是外购的用于集体福利不视同销售吗？
2023-02-10 11:42:54
Avril：回复江老师 超市的东西都是采购的喔
2023-02-10 11:57:42
江老师：回复Avril你们是超市还是说什么情况？
2023-02-10 12:24:02
Avril：回复江老师 我们是超市啊，但是超市的东西不是采购进来的吗？那内部领用算视同销售？
2023-02-10 12:36:13
江老师：回复Avril外购的货物，自己领用了，就是属于用于免税的项目，这个属于视同销售行为。
2023-02-10 13:01:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 昊昊妈 发表的提问：
小规模纳税人超市生鲜柜台对外承包，怎么做账
你好，只针对承包收入做账就行
174楼
2023-02-10 11:41:34
全部回复
昊昊妈：回复朴老师 老师能写一下会计分录吗
2023-02-10 11:56:13
朴老师：回复昊昊妈借银行贷其他业务收入贷销项
2023-02-10 12:11:11
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人月开票金额不超过10万元，减免增值税。减免税额怎么做会计分录？
小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入
175楼
2023-02-10 12:07:44
全部回复
NAN：回复Kim 老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？
2023-02-10 12:58:00
Kim：回复NAN可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合
2023-02-10 13:16:54
NAN：回复Kim 老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？
2023-02-10 13:40:36
Kim：回复NAN是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！
2023-02-10 14:01:59
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 拿证 发表的提问：
老师 小规模纳税人超过四十五的收入 怎么计提增值税 分录周末写
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
176楼
2023-02-10 12:28:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
你好！老师，小规模纳税人计提附加税的会计分录是？
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。
177楼
2023-02-10 12:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
178楼
2023-02-12 13:20:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
179楼
2023-02-12 13:33:39
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
180楼
2023-02-12 14:03:12
全部回复
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