首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代扣代缴增值税的会计分录
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 不是小白 发表的提问：
老师 我们公司国外购进一批原材料实际付款为10.5W,进关核定完税价格为10W，进口增值税1.3W，关税0.9W，增值税和关税是报关行代扣代缴，请问怎么做会计分录？谢谢
借原材料11.4 应交税费进项税额1.3 贷银行存款
166楼
2023-02-09 12:34:41
全部回复
不是小白：回复暖暖老师 老师，这是预付款，就是之前就已经给了10.5W给国外了，现在预付跟进关进来的核定价格不一致，这要怎么处理？
2023-02-09 13:19:04
暖暖老师：回复不是小白差异放入财务费用汇兑损益
2023-02-09 13:39:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 梦怡 发表的提问：
代扣代缴增值税什么意思
你好，只有代收代缴，没有代扣代缴增值税的说法
167楼
2023-02-09 13:02:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 落后的发卡 发表的提问：
请问代扣代缴的养老保险、职业年金、住房公积金，预算会计怎样做会计分录
代扣不缴纳不用做预算会计。实际缴纳时再做预算会计。
168楼
2023-02-10 12:17:50
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 嗯 发表的提问：
国外企业帮国内企业代垫关税，国内企业又把代垫费还给国外企业，这种国内企业需要不需要帮国外代扣代缴增值税？
你好，不需要的，这事=是关税，不是收入
169楼
2023-02-10 12:32:06
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
已交增值税退税怎么做转出分录，是代扣代缴增值税做进项抵扣，而且是抵扣，把以前实缴的增值税退了而且是抵扣所属期是以前的，非当期，账面就不会调了，这个怎么做呢
实缴 退税，借：银行存款 贷：营业外收入
170楼
2023-02-10 12:37:14
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清溪·根原 发表的提问：
支付劳务费3万，代扣代缴个税1万，增值税5千。怎么写分录？
你好，增值税要您负担吗
171楼
2023-02-10 12:59:59
全部回复
清溪·根原：回复小惑老师 是的，谈的他的到手价
2023-02-10 13:24:43
小惑老师：回复清溪·根原借：费用3 贷：银行3 税费 借：营业外支出 贷：应交税费-个税 、增值税
2023-02-10 13:45:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下小规模纳税人代开增值税专用发票，扣缴增值税和附加税会计分录要怎么写呢？
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等 借：应交税费--应交增值税 应交税费--应交城建税等 贷：银行存款
172楼
2023-02-12 13:13:13
全部回复
一米阳光：回复张艳老师 不用像一般纳税人那样计提是吧
2023-02-12 13:39:25
张艳老师：回复一米阳光是的，不用那样做分录的。
2023-02-12 14:00:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
本月只做了缴纳个税的会计分录 没有做代扣代缴那个税这月要不要结转利润呀
你好，缴纳个人所得税，不通过损益科目核算，不需要结转到本年利润的
173楼
2023-02-12 13:38:52
全部回复
吴丹丽：回复邹老师 那月末怎么处理
2023-02-12 14:08:21
邹老师：回复吴丹丽你好，只需要做缴纳个人所得税分录就是了，这个分录不涉及损益，就不用结转到本年利润的
2023-02-12 14:30:46
吴丹丽：回复邹老师 那下个月代扣代缴会计分录可以这样做吗 借 ：其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 借:现金 贷：应交税费-应交个人所得税
2023-02-12 14:54:06
邹老师：回复吴丹丽你好，缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 下个月从工资扣除，借；应付职工薪酬，贷；银行存款，应交税费——个人所得税
2023-02-12 15:09:48
吴丹丽：回复邹老师 从工资扣除不是就是通过其他应收款收回吗
2023-02-12 15:33:39
邹老师：回复吴丹丽你好，这里是应当通过应交税费，而不是通过其他应收款
2023-02-12 15:59:52
吴丹丽：回复邹老师 工资一定要通过应付职工薪酬来这个科目吗 直接通过生产成本可以吗 我们是小厂
2023-02-12 16:21:58
邹老师：回复吴丹丽你好，需要通过应付职工薪酬科目来计提 如果是从事产品直接生产的人员工资，计提是通过生产成本科目核算
2023-02-12 16:46:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尘土 发表的提问：
老师：你好！公司有个项目是单独做帐。税金及认证都是在公司，现在每月的税金代扣代缴的会计分录应该怎样处理，才能把帐做平？
您好，你是要做这个项目的账吗
174楼
2023-02-12 14:05:48
全部回复
尘土：回复文老师 项目自己单独做帐，公司负责
2023-02-12 14:44:38
尘土：回复文老师 负责总额交
2023-02-12 15:08:34
文老师：回复尘土您好 你这各项目部就按票面对实际作，
2023-02-12 15:19:38
文老师：回复尘土您好 你这各项目部就按票面对实际做，你们会交税给总部吗，
2023-02-12 15:30:50
尘土：回复文老师 是
2023-02-12 15:50:00
文老师：回复尘土那您就正常做，该交的还是要交，只是您不是直接交给税务局，而是交给总部
2023-02-12 16:03:02
尘土：回复文老师 现在项目把应交的部分转帐回公司
2023-02-12 16:28:05
文老师：回复尘土对的，你做帐该怎么作还怎么，改计税正常 计
2023-02-12 16:45:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ zq881116 发表的提问：
老师，请问单位聘请的外部讲师给员工做培训，支付的劳务报酬和代扣代缴的个税，请问会计分录怎样编制
你好‘ 借管理费用-培训费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
175楼
2023-02-12 14:20:23
全部回复
zq881116：回复紫藤老师 老师 我们单位需要在里面加一个过渡科目 等收到发票后再入费用 请问加入的过渡科目是什么呢
2023-02-12 14:33:56
紫藤老师：回复zq881116如果你先付钱，没有发票，计入其他应收款
2023-02-12 14:57:41
zq881116：回复紫藤老师 好的 那计入其他应付款也是一样的是吧
2023-02-12 15:13:21
紫藤老师：回复zq881116没有发票，计入其他应收款
2023-02-12 15:33:49
zq881116：回复紫藤老师 为什么没有发票就一定要计入其他应收款呢 ，不是太懂，老师
2023-02-12 15:50:13
紫藤老师：回复zq881116没有发票，计入其他应收款看，因为你以后需要收到发票
2023-02-12 16:16:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菜心 发表的提问：
1、公司代扣代缴的个税计提跟支付的分录。2、五险的计提跟支付的分录3、一金的计提跟支付的分录麻烦老师帮我写明一下，非常感谢
计提公司负担的五险一金的分录 借：管理费用等--五险一金 贷：应付职工薪酬--五险一金 发放工资时代扣个人负担的社保及住房公积金和个税 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费-应交个人所得税 银行存款
176楼
2023-02-12 14:42:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金娜 发表的提问：
代扣代缴劳务费个税，公司交，明年会退回，怎么做会计分录
你好 明年退回是税局退你 还是劳务个人退你?
177楼
2023-02-13 12:08:57
全部回复
金娜：回复meizi老师 个人
2023-02-13 12:24:58
金娜：回复meizi老师 个人在交给我们公司
2023-02-13 12:49:10
meizi老师：回复金娜你好 那你就做 借管理费用-劳务费等 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 到时收到了做借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-02-13 13:12:55
金娜：回复meizi老师 劳务费发票6月就入账了，年底税务让代扣代缴，这样怎么做账 借 什么科目呀
2023-02-13 13:41:15
meizi老师：回复金娜你好 借方做你的成本或者费用就行了
2023-02-13 13:55:07
金娜：回复meizi老师 退回在冲减么
2023-02-13 14:23:24
meizi老师：回复金娜嗯 是的 到时你冲应交税费个税就行了
2023-02-13 14:37:29
金娜：回复meizi老师 老师我还是没明白，就是一笔1000元税金，从银行存款转出，就是这个分录。税金入什么科目
2023-02-13 14:59:02
meizi老师：回复金娜你好 你说的是什么税金 意思是个人还你税费吗
2023-02-13 15:28:47
金娜：回复meizi老师 是我们公司先替个人代缴的劳务个税，是直接走银行存款，这怎么做分录，
2023-02-13 15:48:25
meizi老师：回复金娜你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 次年收到 对方的 借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-02-13 16:07:50
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ zq881116 发表的提问：
老师，单位聘请的外部讲师给员工做培训，培训结束后，支付给老师的劳务报酬和代扣代缴的个税，在还没收到发票的时候，请问会计分录怎样编制
你好同学，这个还是记入你们的销售费用里同学
178楼
2023-02-13 12:15:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师企业代扣代缴个人工资 薪金所得税计提时的会计分录怎么写才正确
发工资时候代扣 借应付职工薪酬贷应缴税费应缴个税 银行
179楼
2023-02-13 12:33:49
全部回复
陈卓莲：回复李老师 老师是不是10月发工资 时：工资合计为3600元 借：应付职工薪酬3600元 贷：银行存款3597元 应缴税费——个人所得税（代扣代缴）3元 9月30日计提时是借：管理费用3600 贷：应付职工薪酬3600元 计提时不显示个税只有发的时候才显示是吗
2023-02-13 12:47:34
李老师：回复陈卓莲是的
2023-02-13 13:03:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
代扣代缴的个税需要计提吗，分录怎么写
你好，代扣代缴的个税需要计提。比如支付劳务费 借 管理费用-劳务费用 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
180楼
2023-02-13 12:41:36
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料