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代扣代缴增值税的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
公司支付个人劳务，代开了劳务发票，公司将代扣代缴的个税，增值税，附加税扣除后余额支付给个人，开票时公司代扣代缴的增值税附加税，公司会计分录中需要单独体现出什么科目吗？还是全部计入劳务费用，比如税前劳务费1000，代扣个税38，代扣增值税和附加税12(公司代开劳务票时现场代扣代缴了)，实发给个人1000-38-12=950(打给个人)。分录是:借管理费用～劳务费988，借:应交税费～应交个人所得税38，贷:银行存款～950(劳务领取人)贷:银行存款12(代扣代缴增值税附加税)。增值税附加税是并入费用体现的还是需要再单独像个税一样单列科目？
你好！需要通过应交税费－个人所得税科目核算代扣代缴税金
181楼
2023-02-13 12:53:58
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小企鹅：回复QQ老师 个税是这样的，就是个人委托公司去代开劳务发票时公司代扣代缴了增值税附加税12，记在哪里？老师看下上面分录
2023-02-13 13:29:55
小企鹅：回复QQ老师 是通过其他应付款还是应交税费
2023-02-13 13:42:47
QQ老师：回复小企鹅你好，企业代扣代缴冲减你们的其他应付款或应付账款。
2023-02-13 13:55:01
小企鹅：回复QQ老师 代扣代缴的增值税附加税对方科目就还是直接计入到费用里么？
2023-02-13 14:23:18
QQ老师：回复小企鹅代扣代缴的税金是对方承担。不记录你们的费用。
2023-02-13 14:43:14
小企鹅：回复QQ老师 但是我方代开的票，垫付的增值税，实际支付劳务时我方再代扣下来了，我们按照发票入账，发票上其实不是就包含了增值税了么，我方不是相当于入了费用了么？
2023-02-13 15:00:05
小企鹅：回复QQ老师 比如答应给个人税后拿到900，我方代开发票金额是1000，扣掉代扣个税60，开票垫付的代扣增值税40，实付到个人900，是不是借:管费～劳务费1000，贷:应交税费～个税60，贷:银行存款～个人900，贷:其他应付款～代扣代缴增值税40(这个所有税费都是个人承担的，我方只是代扣代缴，不是全额都借方入了劳务费了么？)
2023-02-13 15:21:39
小企鹅：回复QQ老师 老师分录是有不对么？
2023-02-13 15:35:14
QQ老师：回复小企鹅一、计提时： 借：管理费用/销售费用/开发成本（等） 贷：应付账款 二、发放时，代扣代缴个人所得税： 借：应付账款 贷：应交税费-应交个人所得税 库存现金/银行存款（此时职就是已经扣除个税的金额） 三、缴纳个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税（代扣个人所得税） 贷：银行存款
2023-02-13 15:54:01
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
国外公司替我们代扣代缴税费怎么做分录
进入你们服务采购成本
182楼
2023-02-14 13:15:12
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 笑君 发表的提问：
公司代扣代缴退回来的手续费，如何做会计分录
你好，收入其他收益，要提销项税 借：银行存款 贷：其他收益 　　应交税费－应交增值税－销项税
183楼
2023-02-14 13:20:27
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笑君：回复张壹老师 个人独资企业，汇算清缴时，所得税可以减半征收吗？
2023-02-14 13:38:25
张壹老师：回复笑君你好，如果有减半的话，你填表的时候会显示的
2023-02-14 13:49:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
公司代扣代缴的个税手续费返还，收到钱怎么做分录，用交增值税吗
你好 这个是需要给员工的 还是直接企业拿着的
184楼
2023-02-14 13:29:59
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涅磐：回复meizi老师 有区别吗
2023-02-14 13:49:18
meizi老师：回复涅磐你好 给员工做借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款 。 给公司的话 做借银行存款贷其他业务收入 应交税费。 这个有的地方是有规定说要缴纳增值税 还要开票的
2023-02-14 14:18:33
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 兴奋的百合 发表的提问：
请问:代扣代缴增值税也可抵扣吗？代扣代缴增值税后也要交附加费吗？
您好，同学，很高兴为您解答！ 代扣代缴增值税也可抵扣，依据财税〔2016〕36号文件规定,从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣.但纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票.资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣. 而且代扣代缴增值税后需要交附加费。
185楼
2023-02-15 12:33:56
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 俊逸的奇异果 发表的提问：
代扣代缴增值税，汇率选错了，用的实时汇率，高于汇率中间价，已经扣税了，请问会造成什么后果，可以补救吗
你多交钱了，是吗，同学
186楼
2023-02-15 12:42:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
新年好老师，公司代扣代缴员工个税，请问个税需要做计提分录吗？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
187楼
2023-02-15 12:50:59
全部回复
Dawn.：回复朴老师 等于在第一部计提工资这个分录中，实际包含计提个税了是吗？
2023-02-15 13:12:37
朴老师：回复Dawn.对的 个税在工资里计提了
2023-02-15 13:38:24
Dawn.：回复朴老师 谢谢您老师
2023-02-15 14:06:26
朴老师：回复Dawn.满意请给五星好评，。谢谢
2023-02-15 14:27:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 超人 发表的提问：
请老师根据这个工资表帮我写出，计提时，和发放时，代扣代缴个税社保的会计分录。谢谢老师！！
你好 计提 借 管理费用等 69485.28 贷 应付职工薪酬 69485.28 发放 借 应付职工薪酬 69485.28 贷 其他应付款-代扣社保 2455.23 应交税费-个人所得税 1817.92 其他应收款-** 74.78 银行存款 65137.35
188楼
2023-02-16 11:46:11
全部回复
超人：回复老江老师 谢谢老师！！那管理费用69485.28是不是多提了啊？这费用里还包含了社保个人部分，和个人所得税吧？
2023-02-16 12:14:39
老江老师：回复超人不多，我是应该给他这么多工资，只是代他扣了社保！
2023-02-16 12:27:33
超人：回复老江老师 哦明白了老师
2023-02-16 12:49:32
老江老师：回复超人不客气 请及时评价，谢谢
2023-02-16 13:18:13
超人：回复老江老师 好的
2023-02-16 13:33:08
老江老师：回复超人欢迎提问 祝 学习愉快
2023-02-16 13:50:36
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 职场新手 发表的提问：
请问老师，工资计提，发放，包含代扣代缴社保的会计分录怎么写？
你好！参考下图片的分录。
189楼
2023-02-16 12:04:12
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资，发放工资的会计分录，有代扣代缴个人社保部分
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
190楼
2023-02-16 12:24:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
股权转让时，我们以账面价值转让的，，但以评估价格缴了所得税，有增值，我们银行代扣代缴的所得税怎么做会计分录？这笔费用应由外商承担，但他们是以账面价值转让的，不会来承担
计入相关资产价值吧
191楼
2023-02-16 12:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ sickman2012 发表的提问：
老师，计提工资的会计分录怎么写，代扣代缴的个税也计入成本费用吗
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
192楼
2023-02-19 13:57:25
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sickman2012：回复邹老师 谢谢老师，代扣代缴的个税，或者说企业为个人负担的工资个税能否在税前扣除呢？如果不能的话，是不是计入管理费用等科目的“个税”是不是要进行纳税调增
2023-02-19 14:24:56
邹老师：回复sickman2012可以扣除 因为都已经计入了损益类科目了
2023-02-19 14:36:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
去年代扣代缴的增值税当月忘记另外按10%加计递减了，现在要补上加计的话，可否跟当月的加一起提加计，之前的是代扣代缴增值税2091.08，应加计209.11，本月是19000，是否可以两个加一起加计,做入同一笔分录？
 你好  是的。 你可以本月一起来做账的   可以一起做。 但是摘要要描述清楚  
193楼
2023-02-19 14:25:31
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
老师，个人从税务局代开来发票，让代扣代缴个人税。会计分录如何做
你好，借 管理费用 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税 缴纳个税时 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
194楼
2023-02-19 14:30:45
全部回复
清脆的唇膏：回复汪晨老师 好的！谢谢
2023-02-19 14:48:08
汪晨老师：回复清脆的唇膏不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-19 15:14:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
公司帮员工代扣代缴五险如何做会计分录
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
195楼
2023-02-19 14:36:00
全部回复
习惯就好：回复辜老师 老师 五险缴纳必须要计提 直接做交的那笔分录
2023-02-19 14:59:55
习惯就好：回复辜老师 不行吗
2023-02-19 15:23:34
辜老师：回复习惯就好直接缴纳也可以，但是一般都会通过应付职工薪酬过渡
2023-02-19 15:35:29
习惯就好：回复辜老师 老师你帮我看一下 公司 帮员工代缴五险一金会计分录是不是这样做 借:管理费用-五险一金(单位出部分) 其他应收账款-某某(个人出部分) 贷:银行存款 计提工资:借:管理费用-工资 贷:应付职工工资 发放工资:借:应付职工工资 贷:其他应付账款 :银行存款 这样做是不是有问题
2023-02-19 16:05:17
习惯就好：回复辜老师 老师你帮我看一下 公司 帮员工代缴五险一金会计分录是不是这样做 借:管理费用-五险一金(单位出部分) 其他应收账款-某某(个人出部分) 贷:银行存款 计提工资:借:管理费用-工资 贷:应付职工工资 发放工资:借:应付职工工资 贷:其他应收账款 :银行存款 这样做是不是有问题
2023-02-19 16:27:28
辜老师：回复习惯就好不计提的话，这样是可以的，
2023-02-19 16:46:43
习惯就好：回复辜老师 老师以您多年的经验 五险一金的缴纳一般是不是都计提 很少情况才不计提
2023-02-19 17:16:43
辜老师：回复习惯就好是的，一般都是计提的
2023-02-19 17:38:20
习惯就好：回复辜老师 好的 谢谢
2023-02-19 17:51:45
习惯就好：回复辜老师 老师计提五险一金有一部是公司出有小部分是员工 怎么做计提分录
2023-02-19 18:18:47
辜老师：回复习惯就好只要计提单位部分就可以了，
2023-02-19 18:30:03
习惯就好：回复辜老师 如果只要计提单位部分 分录:借:管理费用-五险一金 贷:应付职工薪酬-五险一金 老师是不是这样做
2023-02-19 18:54:50
辜老师：回复习惯就好是的，是这样账务处理的
2023-02-19 19:23:18
习惯就好：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-19 19:44:32
辜老师：回复习惯就好好的，客气，帮到你就好
2023-02-19 20:10:37
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