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本月进项大于销项会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 0⃣0⃣0⃣✨✨ 发表的提问：
本月进项税大于销项税的留抵会计分录怎么做？
你好，有增值税留抵，这样做增值税结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
16楼
2022-12-11 11:20:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Sun flower莹儿 发表的提问：
本月进项税额大于销项税额 要做什么会计分录
你好，你是指做期末结转增值税分录？
17楼
2022-12-11 12:25:51
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Sun flower莹儿：回复邹老师 对 月末
2022-12-11 12:46:41
邹老师：回复Sun flower莹儿你好，做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费（转出未交 增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2022-12-11 13:07:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：月末增值税销项大于进项？进项大于销项的会计分录，谢谢！
你好，1 销项大于进项：借销项 贷进项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
18楼
2022-12-11 13:34:36
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徐阿富老师：回复涵涵2，进项大于销项 借销项 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷进项
2022-12-11 14:00:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 旖旎 发表的提问：
符合加计抵减政策 本月进项大于销项 怎么会计分录？
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
19楼
2022-12-11 14:43:21
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旖旎：回复bamboo老师 不是做在减免税款里吗？
2022-12-11 15:07:49
旖旎：回复bamboo老师 其他收益做借方吗？
2022-12-11 15:32:40
bamboo老师：回复旖旎加计扣除的 实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
2022-12-11 15:52:36
旖旎：回复bamboo老师 加计的扣除额 正常留抵不
2022-12-11 16:05:44
bamboo老师：回复旖旎加计抵扣的税额填附表四就好了 在附表四留着 暂时不处理
2022-12-11 16:22:55
旖旎：回复bamboo老师 老师我没有每月结转的
2022-12-11 16:46:34
bamboo老师：回复旖旎请问您什么科目没有每月结转
2022-12-11 17:09:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 粗犷的小熊猫 发表的提问：
如果上月的进项税额大于销项税额，本月销项大于进项，且形成应缴税款，上月和本月的增值税会计分录如何做？
您好 进项大于销项 进项税额留底 不月末可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
20楼
2022-12-11 15:52:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @  熏染雾缭绕 发表的提问：
结转本月增值税，进项大于销项的会计分录怎么填写？
你好，进项大于销项的会计分录 是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
21楼
2022-12-11 16:24:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 安详的白羊 发表的提问：
月末进项大于销项怎么做会计分录？
你好！不需要单独做分录。
22楼
2022-12-11 16:34:22
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
本期销项大于进项，用不用做会计分录
需要交税，需要做交税的分录
23楼
2022-12-11 16:46:47
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太阳花：回复李爱文老师 是进项大于销项
2022-12-11 17:11:57
李爱文老师：回复太阳花是进项大于销项。 将多余进项转到未交增值税科目中 作为留抵数据
2022-12-11 17:23:31
太阳花：回复李爱文老师 未交增值税的借方吗
2022-12-11 17:38:27
太阳花：回复李爱文老师 有的人说不用处理呢
2022-12-11 18:08:13
李爱文老师：回复太阳花结转到未交增值税的借方，结转后每个月账看得清晰些，不结转也行，下月算时，你就统算，再结转也行
2022-12-11 18:33:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，本月增值税进项大于销项是不需要做会计分录吗？
你好，本月增值税进项大于销项，需要做结转进项税额，销项税额分录的 
24楼
2022-12-11 16:59:59
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小鱼儿：回复邹老师 分录怎么做呢？
2022-12-11 17:13:54
邹老师：回复小鱼儿你好，分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-12-11 17:38:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，本月进项税大于销项税，出现留底，会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
25楼
2022-12-12 14:50:25
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暖暖：回复郭老师 老师，出现留底税，分录怎么做，下个月税局会退给我们
2022-12-12 15:17:42
郭老师：回复暖暖你好，上面的分录就是转出未交增值税，里面有街坊余额。
2022-12-12 15:39:10
郭老师：回复暖暖退钱回来，借银行存款，贷应交税费应交增值税，进项转出， 借应交税费应交增值税进项转出， 贷，应交税费应交增值税，转出未交增值税。
2022-12-12 16:06:28
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发嗲的信封 发表的提问：
如果本月进项税大于销项税，计提增值税的会计分录如何做？
你好，按照正常计提就可以的，只不过应交税费未交增值税在借方有余额
26楼
2022-12-12 14:55:27
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 嘻嘻哈哈 发表的提问：
进项大于销项时，月底要不要做会计分录？
可以做结转凭证，也可以不用结转下月一起结转
27楼
2022-12-12 15:13:18
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嘻嘻哈哈：回复李爱文老师 结转凭证应该怎么做咧？
2022-12-12 15:44:07
李爱文老师：回复嘻嘻哈哈一、借：应交税费——应交增值税(销项税额)，借：应交税费——应交增值税(结转未交增值税)，贷：应交税费——应交增值税(进项税额)；二、借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
2022-12-12 15:59:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
增值税进项税额上月有留底，本月进项税额+上月留底小于本月销项税额。请问怎么做会计分录（之前进项税额大于销项税额不交增值税就没有做会计分录）
您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
28楼
2022-12-12 15:38:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
29楼
2022-12-12 15:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 訫 发表的提问：
请问老师，一般纳税人进项销项的会计分录是什么？如果进项大于销项呢？反之当月销账大于进项？如果只有进项没有销账月底还需要结转吗？如果需要会计分录呢？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
30楼
2022-12-13 15:01:19
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郭老师：回复訫如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税进项大于销项的，这个不需要做。
2022-12-13 15:33:45
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