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本月进项大于销项会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ hong 发表的提问：
老师， 本月进项大于销项用不用做分录？
您好 本月进项大于销项可以不用做分录 如果做的话可以这样写 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
76楼
2022-12-27 13:37:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 朱雀 发表的提问：
销项大于进项时，增值税月末账务处理，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
77楼
2022-12-27 13:57:24
全部回复
朱雀：回复郭老师 看不懂，您写的太复杂
2022-12-27 14:11:19
郭老师：回复朱雀第一个把销项结转到转出未交增值税 第二个把进项结转到转出未交增值税 第三个销项减去进项的余额 结转增值税的意思
2022-12-27 14:25:16
朱雀：回复郭老师 我看有的学堂老师，直接计算的第三部？
2022-12-27 14:42:00
郭老师：回复朱雀可以的 可以这么做的
2022-12-27 15:02:52
朱雀：回复郭老师 缴纳增值税时，借，应交税费，未交增值税，贷。银行存款，对不？
2022-12-27 15:29:01
郭老师：回复朱雀你好 对的 是的 是的
2022-12-27 15:41:32
朱雀：回复郭老师 老师，我的应交税费有个贷方余额，我看不出是哪里的问题？账我是刚刚接手的，上一个会计有些账务处理不合适，我调了账，
2022-12-27 15:56:42
郭老师：回复朱雀具体的那个明细科目的
2022-12-27 16:12:22
朱雀：回复郭老师 老师，这是月末结转的数字，您帮忙看下吧
2022-12-27 16:35:24
朱雀：回复郭老师 我对不出，哪里不对？而且他报表填的时候还是把把2183.77留底了
2022-12-27 16:49:35
郭老师：回复朱雀你的增值税附加税，还有印花税是不是没有交啊？还是你交了没有做分录？
2022-12-27 17:02:14
朱雀：回复郭老师 有张进项票，是1698.11元税额，也不是2183.77
2022-12-27 17:23:00
郭老师：回复朱雀你的销项和进项差额就500多。
2022-12-27 17:43:05
郭老师：回复朱雀也就是你需要交500多的增值税，你是不是没有交？
2022-12-27 17:55:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
月末，结转增值税，如果进项大于销项，会计分录如果处理
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税    1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
78楼
2022-12-27 14:06:36
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清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 本月进项税20万，销项税15万。如果结转本月增值税？
2022-12-27 14:20:19
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 20 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 15 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15   1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2022-12-27 14:35:45
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 如果销项20万，进项15万，如何结转本月增值税
2022-12-27 15:05:04
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 15 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 20 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增20 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 5 贷：应交税费——未交增值税 5 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 5贷：银行存款5
2022-12-27 15:24:35
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 再问，进项20万，销项15万，留抵5万。次用要用留抵5万增值抵进项税，会计分何如何写
2022-12-27 15:54:17
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 次月进项不够，要用留抵5万
2022-12-27 16:09:36
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜次用要用留抵5万增值抵进项税，分录和上面的一样的
2022-12-27 16:33:25
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 静湖 发表的提问：
本月增值税销项大于进项，但本年累计进项大于销项，本月要交税吗？
你好,本月要交增值税的.
79楼
2022-12-27 14:26:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
销项大于进项我这个月的会计分录应该怎么做？那如果，上个月还有进项留底，这个月有销项，那么我会计分录又该怎么做？
借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
80楼
2022-12-28 13:48:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ★、End ゝ 发表的提问：
上月留底进项税大于当月销项税分录怎么写（企业会计准则）
你好，这个月这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
81楼
2022-12-28 14:10:27
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★、End ゝ：回复邹老师 留底部分是在应交税费——应交增值税（进项税额）的
2022-12-28 14:25:39
邹老师：回复★、End ゝ你好，留底部分的税额应当结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方才是的
2022-12-28 14:44:47
★、End ゝ：回复邹老师 只是转销项抵扣部分？
2022-12-28 14:58:06
邹老师：回复★、End ゝ你好，是的，按当月的销项税额做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-28 15:16:41
★、End ゝ：回复邹老师 去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）需要冲红更改吗
2022-12-28 15:37:59
邹老师：回复★、End ゝ你好，去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），今年补结转就是了
2022-12-28 15:53:02
★、End ゝ：回复邹老师 补转的话借贷都是应交税费——应交增值税（转出未交增值税吗？）
2022-12-28 16:15:44
邹老师：回复★、End ゝ你好，补结转的分录是 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2022-12-28 16:29:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 妙趣横生 发表的提问：
进项税大于销项税的会计分录怎么做
一、进项税大于销项税的会计分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
82楼
2022-12-28 14:24:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 琳 发表的提问：
本月进项认证进项大于销项怎么办？多的进项怎么做分录？
挂在“应交税费——应交增值税（进项税额）”即可。
83楼
2022-12-29 13:25:34
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琳：回复岳老师 那本月就不用交增值税了吗
2022-12-29 13:53:22
岳老师：回复琳是的，进项大于销项，不用缴纳。
2022-12-29 14:21:07
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 发表的提问：
老师，一般纳税人月末是销项大于进项，会计分录怎么做？
借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税
84楼
2022-12-29 13:44:51
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：回复佟老师 老师，这个月没有进项的话，分录是正确的吗
2022-12-29 14:01:47
佟老师：回复没看到你 借:借:应交税费-销项税额 贷 : 应交税费-转出未交增值税
2022-12-29 14:11:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
月末结转增值税时，进项大于销项，会计分录要怎么做呢？
你好！进项大于销项不用单独做分录的。
85楼
2022-12-29 14:03:35
全部回复
beryl文雅：回复宋生老师 意思是进项大于销项时不需要做月末结转是吗？
2022-12-29 14:26:06
宋生老师：回复beryl文雅你好！是的。不用单独做。
2022-12-29 14:55:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
第一个月，进项税大于销项税，第二个月销项大于进项，怎么做分录呢，
你好，1借销项税额，转出未交增值税，贷进项税额，2月做借销项税额，贷进项税额 ，转出未交增值税
86楼
2022-12-29 14:23:59
全部回复
小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 郭乃军 发表的提问：
本月进项大于销项，可以将进项都转成成本吗，如何做分录
不可以转成成本的，下个月可以继续抵扣的。
87楼
2023-01-03 12:52:54
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Y 发表的提问：
本月进项大于销项，分录应该怎么处理呀！
借：应交税费-销项税额 应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-进项税额
88楼
2023-01-03 13:18:23
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 大海 发表的提问：
进项大于销项年末会计分录具体怎么做
您好，进项大于销项可以不用做分录
89楼
2023-01-03 13:28:22
全部回复
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 大海 发表的提问：
进项大于销项年末会计分录具体怎么做
、当销项税小于进项税时,说明有留底税额,为贷方红字余额,留下月抵扣.
90楼
2023-01-03 13:45:34
全部回复
大海：回复杨@老师 具体分录怎么做？年末不是要将进项销项余额结转平吗？
2023-01-03 14:04:28
杨@老师：回复大海不一定要结平，如果要结平的话 都结转到应交税金——应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-03 14:28:40
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