游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗

文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分

游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的

游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢

文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了

L：回复凯老师 个人部分不计提吗？社保

L：回复凯老师 合并的分录怎么做呀

L：回复凯老师 写到班半写不写下去了

L：回复凯老师 看图片

凯老师：回复L3、发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4、上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5、上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款

凯老师：回复L社保个人部分不用计提，付工资的时候有一条贷方分录对应的

容儿：回复bamboo老师 那我们公司工资两个月没发了，要计提吗？

bamboo老师：回复容儿这两个月的工资只是延迟发放 不是不发 所以还是要计提的 不想计提的话 就实际支付的时候直接做账也可以

容儿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复容儿不用谢 满意请给五星好评

天天：回复庄老师 工会返还部分怎么做分录

庄老师：回复天天你好，有独立工会组织，转出时，借应付职工薪酬－－工会经费（60%），贷银行存款，

天天：回复庄老师 转出不应该返还给公司公户，为什么贷银行存款

庄老师：回复天天你好，不是的，转出给工会账户，

天天：回复庄老师 我是想知道税务代收后工会那边会返还一部分给公司，返还回来的金额怎么做账

庄老师：回复天天你好，一般是上缴40%给上级工会组织，

庄老师：回复天天60%留下工会组织日常费用

人生的末班车：回复邹老师 能不能借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬，开的普票“建筑服务-燃气泄露报警设备安装”

邹老师：回复人生的末班车你好，不能这样处理的 

人生的末班车：回复邹老师 老师，这个问题跟我问的不是一样么？回复说主营业务成本也对呀

邹老师：回复人生的末班车你好，能提供一个完整的图片吗 这里只看到回复内容，没有看到提问的内容 

人生的末班车：回复邹老师 这个是隐藏的吧，我这边也看不全部啊

邹老师：回复人生的末班车你好，不知道提问内容（你说隐藏了），不知道是对什么问题的回复。 这样就无法比较是不是一样啊 

luciaying：回复龙枫老师 计提我会，但是有一部分员工工资只计提没有发放怎么做会计分录

龙枫老师：回复luciaying暂时不做发放的会计分录等发放的时候在再做的，你是此意思吗 ？如果不是再给您解答的

luciaying：回复龙枫老师 有几个员工的工资已经计提过了，因为离职没有交接好工作，暂时先不发放，需要做什么会计分录

龙枫老师：回复luciaying暂时不用做的等发放的时候做 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

luciaying：回复龙枫老师 那申报个人所得税时需要填上计提的工资数吗

龙枫老师：回复luciaying对于工资 申报个人所得税时,是按实际发放工资来计算的,

luciaying：回复龙枫老师 好的，谢谢老师

龙枫老师：回复luciaying感谢您的提问如果满意请给五星谢谢

小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提

月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。

浅若夏沫：回复邹老师 扣除的医疗跟养老做什么科目，还有餐费做什么科目？？

邹老师：回复浅若夏沫你好，计入其他应收款

浅若夏沫：回复邹老师 分录是不是，借：主营业务成本 贷应付职工薪酬 贷其他应付款医保跟餐费？？怎么会是其他应收款，医保跟餐费已经包含在工资里面扣除了啊？？我知道我们公司付医保跟社保可以直接借其他应付款贷银行，那餐费怎么冲平呢》

邹老师：回复浅若夏沫举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

黑夜的黑不是黑：回复bamboo老师 工资中的社保、个人所得税、工会经费呢？

bamboo老师：回复黑夜的黑不是黑个人承担部分包含在工资里面计提 发放的时候从工资里面扣减

黑夜的黑不是黑：回复bamboo老师 社保都是当月缴纳当月的，做的分录是： 借：其他应收款 贷：银行存款。 计提工资时，提取社保的分录怎么做？

bamboo老师：回复黑夜的黑不是黑借:管理费用-单位社保费 贷:应付职工薪酬-单位社保费 上交的时候 借:应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷:银行存款

黑夜的黑不是黑：回复bamboo老师 计提工资时，提取个人所得税的分录： 借：应付职工薪酬 贷：应交个人所得税 缴纳个人所得税的时候 借：应交个人所得税 贷：银行存款 老师，分录是这样做吗？

bamboo老师：回复黑夜的黑不是黑前面是发放工资的分录 后面是缴纳个人所得税的分录

黑夜的黑不是黑：回复bamboo老师 工会经费的计提呢？

bamboo老师：回复黑夜的黑不是黑借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费

黑夜的黑不是黑：回复bamboo老师 好的，谢谢老师。我再琢磨琢磨

bamboo老师：回复黑夜的黑不是黑不客气哈 欢迎有疑问继续提问